老師，您好，計提工資，發(fā)放工資，代扣社保的分錄怎么寫

2025-07-09 09:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2025-07-09 09:09

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 庫存現(xiàn)金／銀行存款5485 4申報月份做杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款15

您好，1.計提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2022-07-09

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費(fèi)用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2023-08-24

?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

2021-09-07

你好 ? 一、計提五險、公積金(公司部分)、工資 ? 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用-人工成本 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險-醫(yī)療險-失業(yè)險-生育險-工傷險、住房公積金、工資 ? 二、發(fā)放工資 ? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)總額) ? 貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險(個人) ? 其他應(yīng)付款-醫(yī)療險(個人) ? 其他應(yīng)付款-失業(yè)險(個人) ? 其他應(yīng)付款-公積金(個人) ? 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 ? 銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)發(fā)工資) ? 三、交社保、公積金 ? 借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(企業(yè)部分)-醫(yī)療險(企業(yè)部分)-失業(yè)險(企業(yè)部分)-生育險(企業(yè)部分)-工傷險(企業(yè)部分)、公積金(企業(yè)部分) ? 其他應(yīng)付款- 養(yǎng)老險(個人)-醫(yī)療險(個人)-失業(yè)險(個人)、公積金(個人) ? 貸：銀行存款 ? 四、交個稅 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 ? 貸：銀行存款

2022-09-01

看截圖，您看截圖做分錄

2020-11-27

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