同學(xué)你好,只要稅先交了,不用先確認(rèn)收入。等實際發(fā)貨時再確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。 會計分錄如下: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷)
老師好,預(yù)收了貨款,但是產(chǎn)品還沒生產(chǎn)出來,可以先給客戶開票嗎?
房地產(chǎn)公司,沒有開發(fā)票,只有預(yù)收款,但是預(yù)收款沒有開發(fā)票,需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師我賣給客戶產(chǎn)品,銷售出庫了送貨給客戶了,但是客戶還未付款沒開銷項票,那結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,已開票但不符合收入確認(rèn)條件,就是設(shè)備還未生產(chǎn)出來,但是客戶要發(fā)票才給預(yù)付款。這票開出來確認(rèn)收入后要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本 遇到那種預(yù)收款還要開票的客戶,這成本還真不好結(jié)轉(zhuǎn)
老師,給客戶研發(fā)了一套軟件,先開的發(fā)票,怎么轉(zhuǎn)成本,產(chǎn)品還沒有給對方。開了發(fā)票要做收入,要轉(zhuǎn)成本。但是還沒有研發(fā)好呢。
老師,對方6月份給我開進來的票,開錯了當(dāng)時沒紅沖,7月份紅沖了,那這個票我還用做賬嗎?
老師,已認(rèn)證留底的進項稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄?。?/p>
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達5000萬左右,請教一下是再注冊個新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營,哪個選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計要求是上下劃,單紅線,有些頁面卻說,本月合計通欄下劃單紅線,老師能說一下中職的會計三+證書,一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會計分錄呀
個體戶都是什么時候申報個稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個人所得稅嗎?
在建工程酒店購進電梯怎么入賬?
老師好!應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅屬于費用類科目嗎?什么時候借方什么時候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分啊? 關(guān)于進項稅額/銷項稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進項稅額與銷項稅額借貸分不清,轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)省去,直接“貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!
主要是票已經(jīng)正常開了,而且第二次收款也是這樣讓我們先開票的,如果一直都不結(jié)轉(zhuǎn)成本,我的收入不就變高了
你沒有發(fā)貨,并不能確認(rèn)收入, 稅法上的規(guī)定,如果先開票,那么,只是證明增值稅納稅義務(wù)發(fā)生了,不是說收入確定了。 所以,不存在收入與成本不匹配這個說法, 等到貨物真正發(fā)出了,再同時確認(rèn)收入與成本
那第二次付款時,我們貨全部發(fā)了 但客戶也只是要求開第二批付款的票,那我成本還分開結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
如果第2次付款時,貨全部發(fā)了,此時,就全部確認(rèn)收入與成本。 無需分開結(jié)轉(zhuǎn)。 舉例說明 第1次付款113 ,稅金13 借:銀行存款? 113 貸:預(yù)收賬款 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷)13 第2次付款 113 借:銀行存款 113 貸:預(yù)收款款 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷)13 此時,確認(rèn)收入 借: 預(yù)收賬款? 200 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 200 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品? ??
不是,第二次也只是開了60%還有第三次尾款也是單獨代開一次的
那沒關(guān)系的 只要發(fā)貨了,就全部確認(rèn)收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 開票時,單獨把銷項稅 列示出來, 舉例說明。我寫得簡單一點。 假定每次付款都是113,1共支付3次,貨款總計=339 第1次付款 借:銀行存款 113 貸:預(yù)收賬款 100 應(yīng)交銷項稅 13 第2次付款 借:銀行存款 113 貸:預(yù)收賬款100 應(yīng)交銷項稅? 13 此時,全部發(fā)貨 借:預(yù)收賬款 200 應(yīng)收賬款 100? 貸:收入? 300 第3次付款 借:銀行存款? 113 貸:應(yīng)收賬款 100 應(yīng)交銷項稅? 13
主要最后一次發(fā)票沒開怎么確認(rèn)收入?
收入確認(rèn)? 與 開發(fā)票與否沒有關(guān)系。 收入的確認(rèn)主要取決于是否 出貨, 全部發(fā)貨的那個時點, 貨物的所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)變,此時,確認(rèn)收入。 開發(fā)票只是確認(rèn)增值稅的納稅時點,
確認(rèn)收入不就是開票了才確認(rèn)
或者說,如果不是這么規(guī)范做賬的話,可以暫估入賬嗎?
會計規(guī)則的收入的確認(rèn)原則,不是開發(fā)票, 稅法上的收入確認(rèn)原則,是開發(fā)票。 收入是一定可以暫估的,這是稅局巴不得企業(yè)要做的事情,因為收入提前確認(rèn)了,就會產(chǎn)生相應(yīng)的稅收。 再次提醒一下: 假如收入確認(rèn)了,不出貨,沒有成本的結(jié)轉(zhuǎn),那么,將來出貨時,又會變成沒有收入,但是,成本很高。 對于財報的分析以及稅局的申報肯定是不利的。 還有,你們公司沒有出貨,卻要提前確認(rèn)成本,而 對方公司也只能抵扣進項稅,入庫成本也是做不了得。從雙方交易的關(guān)聯(lián)性來說,也會體現(xiàn)為異常的,
比起不規(guī)范來說,企業(yè)生存最重要,所以只能配合客戶了,
你們公司的操作 實際上是 既滿足了客戶。也沒有不合規(guī)。 只是 對會計準(zhǔn)則的理解和把握沒有太到位
因為說是預(yù)收定金,正常是收到錢開票掛預(yù)收,但是他們是讓先開票在再付錢,賬上只能掛應(yīng)收了,我的想法是我們賬上有庫存,每次開票就要老庫存結(jié)轉(zhuǎn)成本,這樣稅會收入也一致了,不用那么麻煩,后期成本入庫就正常入庫當(dāng)庫存商品,以后再循環(huán)這么操作,
嗯,好的。 存貨盤點時 能對上就行
謝謝老師
好的,同學(xué),祝您工作順利