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預(yù)收定金,客戶要開票,但是貨沒生產(chǎn)好還沒有成本,怎么結(jié)轉(zhuǎn)

2025-07-08 20:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-08 20:24

同學(xué)你好,只要稅先交了,不用先確認(rèn)收入。等實際發(fā)貨時再確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。 會計分錄如下: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷)

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快賬用戶8410 追問 2025-07-08 20:53

主要是票已經(jīng)正常開了,而且第二次收款也是這樣讓我們先開票的,如果一直都不結(jié)轉(zhuǎn)成本,我的收入不就變高了

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齊紅老師 解答 2025-07-08 20:57

你沒有發(fā)貨,并不能確認(rèn)收入, 稅法上的規(guī)定,如果先開票,那么,只是證明增值稅納稅義務(wù)發(fā)生了,不是說收入確定了。 所以,不存在收入與成本不匹配這個說法, 等到貨物真正發(fā)出了,再同時確認(rèn)收入與成本

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快賬用戶8410 追問 2025-07-08 20:58

那第二次付款時,我們貨全部發(fā)了 但客戶也只是要求開第二批付款的票,那我成本還分開結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-08 21:03

如果第2次付款時,貨全部發(fā)了,此時,就全部確認(rèn)收入與成本。 無需分開結(jié)轉(zhuǎn)。 舉例說明 第1次付款113 ,稅金13 借:銀行存款? 113 貸:預(yù)收賬款 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷)13 第2次付款 113 借:銀行存款 113 貸:預(yù)收款款 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷)13 此時,確認(rèn)收入 借: 預(yù)收賬款? 200 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 200 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品? ??

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快賬用戶8410 追問 2025-07-08 21:10

不是,第二次也只是開了60%還有第三次尾款也是單獨代開一次的

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齊紅老師 解答 2025-07-08 21:17

那沒關(guān)系的 只要發(fā)貨了,就全部確認(rèn)收入同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 開票時,單獨把銷項稅 列示出來, 舉例說明。我寫得簡單一點。 假定每次付款都是113,1共支付3次,貨款總計=339 第1次付款 借:銀行存款 113 貸:預(yù)收賬款 100 應(yīng)交銷項稅 13 第2次付款 借:銀行存款 113 貸:預(yù)收賬款100 應(yīng)交銷項稅? 13 此時,全部發(fā)貨 借:預(yù)收賬款 200 應(yīng)收賬款 100? 貸:收入? 300 第3次付款 借:銀行存款? 113 貸:應(yīng)收賬款 100 應(yīng)交銷項稅? 13

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快賬用戶8410 追問 2025-07-08 21:50

主要最后一次發(fā)票沒開怎么確認(rèn)收入?

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齊紅老師 解答 2025-07-08 21:58

收入確認(rèn)? 與 開發(fā)票與否沒有關(guān)系。 收入的確認(rèn)主要取決于是否 出貨, 全部發(fā)貨的那個時點, 貨物的所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)變,此時,確認(rèn)收入。 開發(fā)票只是確認(rèn)增值稅的納稅時點,

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快賬用戶8410 追問 2025-07-08 22:03

確認(rèn)收入不就是開票了才確認(rèn)

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快賬用戶8410 追問 2025-07-08 22:04

或者說,如果不是這么規(guī)范做賬的話,可以暫估入賬嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-08 22:10

會計規(guī)則的收入的確認(rèn)原則,不是開發(fā)票, 稅法上的收入確認(rèn)原則,是開發(fā)票。 收入是一定可以暫估的,這是稅局巴不得企業(yè)要做的事情,因為收入提前確認(rèn)了,就會產(chǎn)生相應(yīng)的稅收。 再次提醒一下: 假如收入確認(rèn)了,不出貨,沒有成本的結(jié)轉(zhuǎn),那么,將來出貨時,又會變成沒有收入,但是,成本很高。 對于財報的分析以及稅局的申報肯定是不利的。 還有,你們公司沒有出貨,卻要提前確認(rèn)成本,而 對方公司也只能抵扣進項稅,入庫成本也是做不了得。從雙方交易的關(guān)聯(lián)性來說,也會體現(xiàn)為異常的,

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快賬用戶8410 追問 2025-07-09 06:40

比起不規(guī)范來說,企業(yè)生存最重要,所以只能配合客戶了,

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齊紅老師 解答 2025-07-09 07:47

你們公司的操作 實際上是 既滿足了客戶。也沒有不合規(guī)。 只是 對會計準(zhǔn)則的理解和把握沒有太到位

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快賬用戶8410 追問 2025-07-09 08:24

因為說是預(yù)收定金,正常是收到錢開票掛預(yù)收,但是他們是讓先開票在再付錢,賬上只能掛應(yīng)收了,我的想法是我們賬上有庫存,每次開票就要老庫存結(jié)轉(zhuǎn)成本,這樣稅會收入也一致了,不用那么麻煩,后期成本入庫就正常入庫當(dāng)庫存商品,以后再循環(huán)這么操作,

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齊紅老師 解答 2025-07-09 08:31

嗯,好的。 存貨盤點時 能對上就行

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快賬用戶8410 追問 2025-07-09 17:44

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-07-09 19:05

好的,同學(xué),祝您工作順利

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同學(xué)你好,只要稅先交了,不用先確認(rèn)收入。等實際發(fā)貨時再確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。 會計分錄如下: 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷)
2025-07-08
你好,你開了發(fā)票,不用確認(rèn)收入,不用結(jié)轉(zhuǎn)成本,借銀行存款,貸預(yù)收帳款,應(yīng)交稅費
2022-09-29
你好,需要先做暫估入庫,然后根據(jù)銷售情況做收入分錄,結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄?
2021-01-14
月末需要正常結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023-04-25
你可以先暫估成本。
2023-04-17
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