公司一般納稅人，本來業(yè)務是和D公司，公司購買D公司貨物?，F(xiàn)在為了收到發(fā)票，通過B和C公司走賬，打款給B和C公司，B公司和C公司給我們公司開發(fā)票，D公司給B和C公司開發(fā)票，我們公司實際結(jié)算還是和D公司。這個內(nèi)賬怎么做呢？要考慮公司開的增值稅，增值稅科目分為已開進項，和未開進項，因為老板想知道賬上每個月欠稅金額。比如4月，我們給B打款30萬，給C打款200萬，C給B打款50萬，B給D(真實公司）打款45萬。B給我們只開了20萬的票，B給C只開了40萬的票，C給我們開了10萬的票。最后D給B就開的實際結(jié)算54萬的金額。把未開進項和已開進項考慮起來，而且4月確認成本，應該是實際54萬這部分金額。并且4月要交增值稅，這個內(nèi)賬應該怎么掛，請老師幫我詳細一點借貸
給 B 打款 30 萬：借：預付賬款 - B 公司 30 萬，貸：銀行存款 30 萬 給 C 打款 200 萬：借：預付賬款 - C 公司 200 萬，貸：銀行存款 200 萬 C 給 B 打款 50 萬（內(nèi)賬可備注關聯(lián)，不單獨做分錄，或備查） B 給 D 打款 45 萬（同理，備查） B 開 20 萬票：借：成本 20 萬 / 應交稅費 - 已開進項（按稅率算），貸：預付賬款 - B 公司 20 萬 %2B 稅額 C 開 10 萬票：借：成本 10 萬 / 應交稅費 - 已開進項，貸：預付賬款 - C 公司 10 萬 %2B 稅額 B 給 C 開 40 萬票（內(nèi)賬無需體現(xiàn)，因與你司無關） 確認實際成本 54 萬（補差額 24 萬）：借：成本 24 萬，貸：預付賬款 - B 公司（或 C 公司，按實際對應）24 萬（未開票部分掛 “應交稅費 - 未開進項” 待轉(zhuǎn)） 計算應交增值稅：銷項稅 -（已開進項稅 %2B 未開進項稅中可抵扣部分），借：應交稅費 - 應交增值稅，貸：銀行存款
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老師。我們實際發(fā)生的54萬成本，這個怎么表現(xiàn)呢，因為和B公司走賬開票也只能計入成本，這樣就會導致成本計多了
這個計入主營業(yè)務成本
我知道，我的意思是這個走賬的成本計入主營業(yè)務成本，再加上我們還做了一個實際成本結(jié)算，就會導致成本計入多了，這個怎么辦呢
這個做一次就可以了 多做了就沖減
意思實際的那個結(jié)算不做嗎？
對的，做一次視同銷售就行
但是老板又要內(nèi)賬上反映出當月實際結(jié)算的成本而不是走賬的成本，怎么做呢
走賬的那個只是為了對應發(fā)票
內(nèi)賬就是按實際業(yè)務來做的
但是你剛才說的實際的成本不做
內(nèi)賬按實際業(yè)務做，不是說不做
當月走賬的成本做了，實際的成本也做了，當月成本就多了走賬的成本，這個走賬的成本當月怎么沖減掉呢？
這是兩個賬套，一個外賬一個內(nèi)賬，互不牽扯
但是老板要求就是一個賬套，內(nèi)賬要反映實際結(jié)算的成本，以及走賬的稅額。外賬那個不管，有人在做
內(nèi)賬你做視同銷售的就可以
唉，意思就是走賬視同銷售，只能把走賬的假成本也計入嗎，
內(nèi)賬不需要，外賬需要