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演示賬套

公司一般納稅人，本來業(yè)務(wù)是和D公司，公司購買D公司貨物?，F(xiàn)在為了收到發(fā)票，通過B和C公司走賬，打款給B和C公司，B公司和C公司給我們公司開發(fā)票，D公司給B和C公司開發(fā)票，我們公司實際結(jié)算還是和D公司。這個內(nèi)賬怎么做呢？要考慮公司開的增值稅，增值稅科目分為已開進項，和未開進項，因為老板想知道賬上每個月欠稅金額

2025-07-07 11:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-07 11:11

打款給 B、C：借 “其他應(yīng)收款 - B/C 走賬”，貸 “銀行存款” 。收 B、C 發(fā)票：借 “庫存商品”“應(yīng)交稅費 - 內(nèi)部統(tǒng)計 - 已開進項（B/C）”，貸 “其他應(yīng)收款 - B/C 走賬” 。 D 給 B、C 開票：內(nèi)賬輔助登記 D→B/C 的進項（體現(xiàn)真實來源）。與 D 結(jié)算：借 “應(yīng)付賬款 - D”，貸 “銀行存款”；補記 D 應(yīng)開未開進項，借 “應(yīng)交稅費 - 內(nèi)部統(tǒng)計 - 未開進項（D）”，貸 “庫存商品” 。算欠稅：模擬 “銷項 - 已開進項（B/C） - 未開進項（D）” 看缺口。

快賬用戶1912 追問 2025-07-07 11:16

可是與D結(jié)算，是B和C給付的款，我這里用銀行存款科目不對吧

齊紅老師解答 2025-07-07 11:20

你們沒付就用往來科目

快賬用戶1912 追問 2025-07-07 11:32

比如4月，我們給B打款30萬，給C打款200萬，C給B打款50萬，B給D(真實公司）打款45萬。B給我們只開了20萬的票，B給C只開了40萬的票，最后D給B就開的實際結(jié)算54萬的金額。把未開進項和已開進項考慮起來，并且4月要交增值稅，這個內(nèi)賬應(yīng)該怎么掛，請老師幫我詳細一點借貸

齊紅老師解答 2025-07-07 11:38

給 B 打 30 萬：借 “其他應(yīng)收款 - B” 30 萬，貸 “銀行存款” 30 萬。給 C 打 200 萬：借 “其他應(yīng)收款 - C” 200 萬，貸 “銀行存款” 200 萬。 C 給 B 打 50 萬：輔助登記，不做分錄。 B 給 D 打 45 萬：借 “應(yīng)付賬款 - D” 45 萬，貸 “其他應(yīng)收款 - B” 45 萬。 B 給我方開 20 萬票：借 “庫存商品 / 費用”17.7 萬、“應(yīng)交稅費 - 已開進項（B）”2.3 萬，貸 “其他應(yīng)收款 - B” 20 萬。 B 給 C 開 40 萬票：借 “其他應(yīng)收款 - B” 40 萬，貸 “其他應(yīng)收款 - C” 40 萬；輔助記 “應(yīng)交稅費 - 已開進項（C）”4.6 萬。 D 給 B 開 54 萬票：補 B 未開進項，借 “應(yīng)交稅費 - 未開進項（B）”1.2 萬，貸 “庫存商品 / 費用”1.2 萬；確認 D 進項，借 “應(yīng)付賬款 - D” 54 萬，貸 “應(yīng)交稅費 - 已開進項（D）”6.2 萬、“庫存商品 / 費用”47.8 萬。增值稅：借 “應(yīng)交稅費 - 銷項稅 X”，貸 “已開進項（B/C/D）”“未開進項（B）”“未交增值稅（X - 合計進項）”。

快賬用戶1912 追問 2025-07-07 11:46

這樣會影響4月實際的成本吧，4月實際成本只有47.8萬，B那里分錄確認的17.7萬成本就是多出來的

齊紅老師解答 2025-07-07 11:46

同學(xué)你好對的是這樣