企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024年收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還1000元未申報(bào)增值稅，2025年6月更正申報(bào)了2024年增值稅56.60元。2024年收到個(gè)稅手續(xù)費(fèi)1000元時(shí)全額計(jì)入了其他收益，2025年6月補(bǔ)交更正申報(bào)的增值稅56.60元后，實(shí)際計(jì)入其他收益的應(yīng)該是1000-56.60＝943.40。因更正申報(bào)后，2024年增值稅增加了56.60元，導(dǎo)致利潤表中主營業(yè)務(wù)稅金（計(jì)提的附加稅費(fèi)10%）也增加了。請問更正申報(bào)個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還增值稅后，年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表分別修改哪幾個(gè)科目？
利潤表 其他收益減少56.6 稅金及附加稅增加5.66 未分配利潤減少56.6?5.66 應(yīng)交稅費(fèi)增加56.6?5.66
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我去年底報(bào)稅報(bào)表一般跟做賬報(bào)表一樣，增值稅申報(bào)表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時(shí)候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個(gè)月企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么辦?。可陥?bào)的話財(cái)務(wù)報(bào)表的期初又改不了，勾稽對不上。
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請問新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”和“其他流動(dòng)負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬元，稅金12萬元，因半年度我預(yù)估了100萬收入，稅金6萬，計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候，是按12萬申報(bào)還是6萬申報(bào)呢？
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稅務(wù)查到22年，23年有幾筆收入應(yīng)當(dāng)提前一兩個(gè)月計(jì)入收入繳稅，現(xiàn)在要求更改相關(guān)月份申報(bào)表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報(bào)表為無票收入，再更正五月份新增一筆負(fù)數(shù)再新增一筆正數(shù)開票收入，金額都不大，銷項(xiàng)稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關(guān)日期申報(bào) 問題一，這樣更改的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生滯納金，進(jìn)項(xiàng)稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會(huì)有變動(dòng)。會(huì)涉及到應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)科目，營業(yè)稅金及附加的變動(dòng)，現(xiàn)在是24年，怎么更改22年相關(guān)月份有變化的科目，還是在24年做調(diào)整。怎么調(diào)整。 問題二，22年企業(yè)所得稅匯算清繳過了。23年也已經(jīng)匯算清繳過了，現(xiàn)在是24年，應(yīng)該怎么調(diào)整22年的相關(guān)事項(xiàng)。
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2022年9月份申報(bào)8月份的增值稅及附加稅，并且銀行已扣款。后來當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)應(yīng)該是發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)了，申報(bào)數(shù)據(jù)比實(shí)際開票收入要多，就更改了申報(bào)表，導(dǎo)致產(chǎn)生了退稅。但那個(gè)時(shí)候沒有處理，我是前幾天發(fā)現(xiàn)了，就和稅務(wù)局咨詢，昨天增值稅和附加稅產(chǎn)生的差額已經(jīng)返還給單位。你說這筆分錄該怎么處理？借銀行存款，貸利潤分配-未分配利潤對嗎？使用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
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老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報(bào)，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報(bào)收入，被風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要求補(bǔ)收入20萬，（增加了點(diǎn)成本，也調(diào)減出營業(yè)外收入），因兩個(gè)公司合并一起的收入不達(dá)到起降點(diǎn)，科里要求我們補(bǔ)收入，必須達(dá)到起征點(diǎn)，營業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補(bǔ)繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表及年報(bào)所得稅報(bào)表進(jìn)行更改變更，財(cái)務(wù)報(bào)表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請問老師，我們會(huì)帳賬套不改憑證更改不了報(bào)表，想問，財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅計(jì)提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計(jì)提所得稅。還是按照年報(bào)調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補(bǔ)繳所得稅計(jì)提，
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請問，我司為小規(guī)模物業(yè)公司，承租一房產(chǎn)，轉(zhuǎn)租，現(xiàn)這房產(chǎn)要進(jìn)行維修，我司購進(jìn)水泥，砂，防水卷入什么科目？(用來維修)，接下來請勞務(wù)公司做(清包工)，勞務(wù)公司應(yīng)開貝什么項(xiàng)目的發(fā)票給我司？
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更正申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄分別怎么做？麻煩老師把金額也標(biāo)上去，謝謝。
貸其他收益-56.6 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)56.6 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)56.6 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸銀行存款56.6 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，5.66 借應(yīng)交稅費(fèi)，附加稅 貸銀行存款5.66
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不需要通過以前年度損益調(diào)整和利潤分配-未分配利潤嗎？
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要通過以前年度損益調(diào)整月末再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
老師能重新把更正增值稅和企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄都寫一下嗎
可是我給你寫的做到的以前年度啊 又不是做到今年， 要不怎么能修改利潤表呢？是不是 如果按照做到今年的話，利潤表不能修改 利潤表的和你賬上的一樣才對
如果你用以前年度損益調(diào)整，只需要匯算清繳納稅調(diào)增就行，不需要修改財(cái)務(wù)報(bào)表
老師，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要通過以前年度損益調(diào)整月末再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。2025年1月更正2024年個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，會(huì)計(jì)分錄怎么做？2024年匯算清繳表、2024年年報(bào)和2025年期初數(shù)需要修改嗎？前面說的我有點(diǎn)糊涂了，麻煩老師再教一下，謝謝
你好，你不是要修改利潤表嗎？如果你做以前年度損益調(diào)整利潤表就不修改了， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行存款 上面的金額都是56.6 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 貸銀行貸款金額都是5.66 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整56.6%2B5.66
更正申報(bào)2024年的增值稅申報(bào)表和2024年度企業(yè)所得稅匯算表后，再在2025年1月做老師教的會(huì)計(jì)分錄。還需要更正申報(bào)2024年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表年報(bào)嗎？還需要改賬上的2025年期初數(shù)嗎？
不需要修改24年的財(cái)務(wù)報(bào)表
老師， 借：以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行存款 上面的金額都是56.6 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 貸銀行貸款金額都是5.66 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整56.6+5.66 以上您寫的會(huì)計(jì)分錄是針對增值稅補(bǔ)繳后減少未分配利潤是吧？ 那企業(yè)所得稅是不是要更正申報(bào)2024年匯算清繳表申請退稅？因?yàn)檠a(bǔ)交增值稅后2024年其他收益減少56.6，主營業(yè)務(wù)稅金增加5.66，我們多交了（56.6-5.66）*25%＝12.74的企業(yè)所得稅。老師，我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，