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演示賬套

老師計(jì)提增值稅附加稅怎么做分錄

2025-07-05 17:44

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-05 17:45

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-07-05 17:50

您好，??1.一般人??，??計(jì)提增值稅??（銷(xiāo)項(xiàng)大于等于進(jìn)項(xiàng)）：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??計(jì)提附加稅??（以轉(zhuǎn)出未交增值稅為基數(shù)）：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加 ??繳納時(shí)??：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加貸：銀行存款 2.小規(guī)模??，??確認(rèn)收入時(shí)計(jì)提增值稅??：借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅） ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??計(jì)提附加稅??（以應(yīng)交增值稅為基數(shù)）：借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加 ??繳納時(shí)??：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加貸：銀行存款

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅

2023-04-10

您好，增值稅不用計(jì)提，附加稅需要計(jì)提，銷(xiāo)售借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸：銀行存款，附加稅計(jì)提：借：稅金及附加貸：城建稅教育附加地方教育附加繳納借：城建稅教育附加地方教育附加貸：銀行存款

2025-01-12

如果是一般納稅人，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育教育附加

2023-05-09

附加稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄：借：稅金及附加-教育費(fèi)附加，借：稅金及附加-地方教育費(fèi)附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加。

2021-05-03

您好借:稅金及附加-城建稅稅金及附加-教育費(fèi)附加稅金及附加-地方教育費(fèi)附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加

2021-09-10

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