沖減收入:因?qū)儆诙嗍盏脑O(shè)計費,需沖減 2023 年對應(yīng)項目的主營業(yè)務(wù)收入(若 2023 年賬已結(jié),通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目處理,最終結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤)。 分錄(當(dāng)年處理): 借:主營業(yè)務(wù)收入 14 元 貸:銀行存款 14 元 增值稅處理:若原發(fā)票已繳納增值稅,需按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還或抵減當(dāng)期稅款(14 元對應(yīng)的稅額),并調(diào)整增值稅申報表。 憑證留存:將業(yè)主開具的《浙江省資金往來結(jié)算電子票據(jù)》(注明退設(shè)計費)與退款銀行回單作為原始憑證,附在記賬憑證后,留存?zhèn)洳椤?/p>
老師們,公司在15年與上游客戶簽了106116元的合同,并在2015年11月份開具了106116元的普通發(fā)票,在2016年7月份我們支付了50000元,2017年支付了26116元,但是我們翻看15年和16年的賬套及記賬憑證,我們3個財務(wù)都沒有找到106116元的發(fā)票,也沒有當(dāng)時支付的50000元和26116元的銀行付款憑據(jù),但是這兩張付款憑據(jù)我們重新可以打印出來了,可是那個106116元的合同我們也找不到,我把對方發(fā)給我的合同及發(fā)票打印出來讓老板看了,老板也找不到這106116元合同及發(fā)票,老板記得這筆業(yè)務(wù)也是合同簽字的,現(xiàn)在這家公司正在接受審計查賬,要求我們簽字確認(rèn)還欠他們這個公司的3萬元,我們沒有找到自己的原始憑據(jù)我們不能簽字,老板的意思是看他們這個公司能不能給我開個3萬元的發(fā)票等資金周轉(zhuǎn)開的時候還清這筆欠款,但是我們現(xiàn)在賬套軟件銀行余額與實際網(wǎng)銀賬戶余額是一致的,如果我們從公司基本戶出這個錢我們沒有3萬的發(fā)票,而且前期的賬套里并沒有掛這個上游單位的3萬欠款,連這個公司供應(yīng)商名稱都沒有的,老師們能否給我一個處理的辦法呢?
時間如梭,轉(zhuǎn)眼間又到一年年底了,雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。由于會計工作的雜事多,其工作具有事務(wù)性和突發(fā)性,因此結(jié)合具體情況全年的工作總結(jié)如下: (-)完成的主工作 1.?按時準(zhǔn)確完成每月服務(wù)中心人員的公積金與社保申報工作。 2.?按時準(zhǔn)確完成每月人員工資核算與個稅申報。 3.?及時完成每月費用報銷的賬務(wù)處理、電子發(fā)票開具申請并協(xié)助完成線上共享交賬。 4.?對各類支出合同、電費清單進(jìn)行會計檔案歸檔。 5.?積極配合小組對CDE片區(qū)進(jìn)行物業(yè)費的催繳。 (二)個人工作中不足及需提升的方面 1.?應(yīng)積極參加相關(guān)業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),增強(qiáng)服務(wù)意識,認(rèn)真做好本職工作。 2.?努力提升自己專業(yè)的知識,能為項目開源節(jié)流提供一些建設(shè)性的意見。始終以虛心好學(xué)的態(tài)度對待專業(yè)知識的學(xué)習(xí),不斷自我激勵、自我鞭策,嚴(yán)格要求自己。同時多看一些對工作有幫助的相關(guān)書籍,以便開闊視野,拓寬思路,努力將所學(xué)知識用于具體的工作當(dāng)中。 3.?在明年的工作中,我會繼續(xù)向領(lǐng)導(dǎo)匯報工作中的得與失,聽取領(lǐng)導(dǎo)的意見,及時糾正工作中的不足。在本職工作上我要努力做到愛崗敬業(yè),熱情服務(wù),不怕辛苦! 老師,幫我修改下
注冊會計師馬華在預(yù)審中發(fā)現(xiàn)2022年 11月1 日,固耐特公司向君曉公司銷售商品一批,價款113萬元,成本 60萬元, 商品已發(fā)出。君曉公司預(yù)付貨款200 萬, 由于預(yù)收款業(yè)務(wù)不多,因此公司沒有單獨設(shè)置預(yù)收賬款科目, 而是在應(yīng)收賬款賬戶中核算。固耐特公司對該項業(yè)務(wù)進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)處理:(單位:萬元) 借: 銀行存款 200 貸: 應(yīng)收賬款 200 借: 應(yīng)收賬款 113 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 13 借:主營業(yè)務(wù)成本 60 貸: 庫存商品 60 0 貸: 庫存商品 60 君曉公司當(dāng)天收到商品后,發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量未達(dá)到合同規(guī)定的要求, 立即根據(jù)合同的有關(guān)價格減讓和退貨的條款與固耐特公司協(xié)商,要求在價格上給予一定的減讓, 否則將退貨。至預(yù)審結(jié)束時, 相關(guān)部門尚未對此作出答復(fù); 2023年3月5日, 馬華在營業(yè)收入審計時發(fā)現(xiàn), 2022年財務(wù)報表的營業(yè)收入中, 包含了對君曉公司的銷售收入。據(jù)了解,至2022年底,華興公司未對銷售給君曉公司的產(chǎn)品采取任何補(bǔ)救措施。雙方也未就價格減讓與退貨事宜達(dá)成一致。
老師好,本公司是做水利設(shè)計項目的。在今年行業(yè)審計抽查抽到我公司23年開出發(fā)票32000元,當(dāng)時與業(yè)主也確認(rèn)過的,業(yè)主款也合部打清,因抽查審計,得出業(yè)主多支付了14元,款已打還業(yè)主,業(yè)主也開回了浙江省資金入來結(jié)算電子票據(jù)(注名此項目名稱退設(shè)計費),象這種情況作為公司財務(wù)要怎么處理14元呀
老師,請問一下,個體戶的賬務(wù)怎么做?
老師,請問24年開的發(fā)票,25年能做賬和稅前扣除嗎?
別人開給我們勞務(wù)票要交印花稅嗎
我們公司水電費交印花稅嗎
小規(guī)模季度開票不超過30萬,已開發(fā)票,增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
企業(yè)辭退員工的補(bǔ)償款怎樣入賬
我公司向自來水公司和供電公司購進(jìn)的水電交納印花稅嗎?老師
老師無票成本20萬待入帳,廢品出售約五萬,需要跟稅局說明無票原因嗎?
選項c怎么理解?如果存在舞弊導(dǎo)致的重大錯誤風(fēng)險,擴(kuò)大樣本規(guī)模應(yīng)該是無效的。
就是我們企業(yè)取得的發(fā)票,專用發(fā)票,稅額部分可以抵扣增值稅,不含稅部分是可以入賬成本,抵扣企業(yè)所得稅對嗎
老師,能不能憑開回的電子票據(jù)直接做管理費用呀。否則太麻煩了吧。
讓國稅退稅,真的是沒事會找出事呀。
同學(xué)你好 這個可以的
謝謝老師指點。讓我知道按正規(guī)是怎么處理的。老師,你上面所指的調(diào)整增值稅申報表是指當(dāng)年開票那個月吧,還是當(dāng)今要處理退稅的增值稅申報表呀
現(xiàn)在一般都是對應(yīng)所屬期的
老師的意思就是要調(diào)整當(dāng)時開票時申報所屬期,對不
同學(xué)你好 對的 是這樣