請問20年第二季度利潤表成本數(shù)據(jù)本來是180000結(jié)果申報時報成了18000，第三季度增值稅本來有收入金額的，結(jié)果0申報了，所以造成企業(yè)所得稅年度營業(yè)收入和營業(yè)成本金額少報了，現(xiàn)在修改的話，是要改去年第報表嗎？只改匯算清繳表可以不？

老師，今年盈利，去年虧損，企業(yè)不用交稅，說的是匯算清繳不用交企業(yè)所得稅嗎？如果正常申報每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是根據(jù)本年利潤計算的吧？如果計算2022年第一季度企業(yè)所的稅就只看2022年1-3月利潤表本年累計數(shù)？這個利潤體現(xiàn)的只是2022年1-3月利潤？去年 的利潤已結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了？

老師再請教一個，就是現(xiàn)在可不可以作廢22年的增值稅和企業(yè)所得稅申報，然后再重新申報，去年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是負(fù)數(shù)不涉及繳納稅費(fèi)，我有一個無票收入需要在去年申報，今年成一般納稅人了，這個收入也是去年的，如果作廢再申報會不會稅務(wù)有預(yù)警

我今年1月份月份申報去年的企業(yè)所得稅的時候，12月份的利潤表是有利潤的，但是有 研發(fā)費(fèi)用加計扣除，減掉后顯示利潤就是負(fù)數(shù)了 就沒有繳納企業(yè)所得稅 那我4月份申報企業(yè)所得稅。。稅務(wù)上的上一季度的利潤按照加計扣除后的負(fù)數(shù)來累計這季度的利潤嗎？

老師：您好！想請教一下，去年第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)是營業(yè)成本363254，利潤總額是379187，后來申報后調(diào)金蝶賬，（把營業(yè)成本調(diào)成363838，利潤總額為383371）今年5月份申報的2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳是以調(diào)整后的數(shù)據(jù)去申報的，現(xiàn)在第四季度申報的數(shù)據(jù)和我金碟賬的數(shù)據(jù)不一樣，是否需要修改2022年第四季度的企業(yè)所得稅申報表？