您好，增值稅收入：按稅法納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間（如開票、收款）確認(rèn)的應(yīng)稅銷售額（不含稅）。 企業(yè)所得稅收入：會(huì)計(jì)收入按稅法調(diào)整后的應(yīng)納稅收入（含應(yīng)稅、免稅等，需匹配成本費(fèi)用）。 核心差異在確認(rèn)時(shí)間、范圍、計(jì)稅邏輯不同，理論和實(shí)際中不一致是正常的，僅極特殊場(chǎng)景可能巧合一致。

我的理解是，這兩個(gè)收入日常大多數(shù)情況下是不一致的……可同學(xué)們講，多數(shù)情況是要一致，要不就會(huì)引起稅務(wù)預(yù)警…是我哪里理解不到位？？ 還談到了固定資產(chǎn)處置，講固定資產(chǎn)處置時(shí)，會(huì)出現(xiàn)增值稅收入大于所得稅收入… 可固定資產(chǎn)處置，是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入…只影響企業(yè)所得稅收入啊，和增值稅收入什么關(guān)系，處置是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，又不是主營(yíng)銷售收入…應(yīng)該小于所得稅收入啊

您好，同學(xué)對(duì)的，多數(shù)一樣，處置資產(chǎn)不是常有的，不一致稅務(wù)會(huì)關(guān)注我們，會(huì)問的

老師，這個(gè)知識(shí)點(diǎn)，我哪里理解不對(duì)呢…… 增值稅收入，就是看主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 企業(yè)所得稅收入，就是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額… 多數(shù)情況就是不一致啊…因?yàn)槔麧?rùn)總額＝主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入＋其他收入－成本費(fèi)用＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出 怎么會(huì)多數(shù)情況一致？

您好，所得稅收入是看利潤(rùn)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)收入 您理解偏差了哦

奧，對(duì)呀，所得稅收入看主營(yíng)假其他收入…那增值稅收入是看主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？？？那這樣，這兩收入就是不一樣啊

不對(duì)，增值稅收入是主營(yíng)，其他業(yè)務(wù)，資產(chǎn)處置都看的，要交增值稅的都算

可能我理解差了…… 我報(bào)增值稅下載銷項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)那張表，核對(duì)賬上的銷項(xiàng)稅額，進(jìn)而確定收入…我理解的增值稅收入就是這個(gè)收入數(shù)字… 處置固定資產(chǎn)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，我們?nèi)绻麑?duì)外開票，它的稅額和收入也體現(xiàn)在下載的銷項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)表里 如果無(wú)票收入，那就報(bào)稅填在另一欄… 是這樣理解嗎？

您好，對(duì)的，所有交增值稅的都算增值稅的收入， 但所得稅不一樣，比如處置資產(chǎn)

感謝，我明白了，一開始把增值稅理解的太狹隘了…