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我公司搬了辦公室,之前辦公室確認(rèn)了使用權(quán)資產(chǎn),之前辦公室年租金是136000元,按年金系數(shù)做得使用權(quán)資產(chǎn)金額237400元,未確認(rèn)融資費(fèi)用10670元,現(xiàn)在我們搬了新辦公室,那這個(gè)使用權(quán)資產(chǎn)怎么做,我們是按月支付的租金,租金已經(jīng)支付了3.3萬,怎么做賬務(wù)處理

2025-07-03 17:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-03 17:56

你好,你一開始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)的時(shí)候,如何做的分錄。

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 17:57

借使用權(quán)資產(chǎn)237400 未確認(rèn)融資費(fèi)用36000 貸租金付款額273400

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 17:58

我沒月計(jì)提了折舊費(fèi),因?yàn)橛幸粋€(gè)月房東免租,但是計(jì)提的時(shí)候忘記了,所以目前總計(jì)提折舊多于目前付出去的租金3000,這個(gè)又該如何調(diào)整

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齊紅老師 解答 2025-07-03 17:59

你好,你現(xiàn)在看這3個(gè)科目還有多少余額,做同樣的分錄,金額寫負(fù)數(shù)沖減就可以了。

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 18:03

就是使用權(quán)資產(chǎn)這個(gè)余額怎么看

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齊紅老師 解答 2025-07-03 18:05

你好,你計(jì)提多了,也可以做紅沖的。

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 18:05

使用權(quán)資產(chǎn)余額是不等于初始的使用權(quán)資產(chǎn)金額237400減去計(jì)提的使用權(quán)資產(chǎn)折舊費(fèi)貸方金額,就是剩余的金額

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齊紅老師 解答 2025-07-03 18:06

你做折舊的時(shí)候,應(yīng)該減少了使用權(quán)資產(chǎn)的金額吧

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 18:07

折舊是這樣做的,借管理費(fèi)用貸使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊

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齊紅老師 解答 2025-07-03 18:08

你好,嗯,這樣做備抵也可以減少使用權(quán)資產(chǎn)的金額。最終就還是我說的,你看使用權(quán)資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 租金付款額 這3個(gè)科目,有多少余額,做沖減就行。

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 18:09

沖減分錄怎么做

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 18:11

但是我看了下使用權(quán)資產(chǎn)的余額沒有減少

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齊紅老師 解答 2025-07-03 18:11

你要先借使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊,貸使用權(quán)資產(chǎn)。就可以減少了。

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齊紅老師 解答 2025-07-03 18:12

借租金付款額 使用權(quán)資產(chǎn)折舊 貸未確認(rèn)融資費(fèi)用 使用權(quán)資產(chǎn)。

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 18:15

用友可以把貸方借方隨便調(diào)換嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-03 18:16

你好,你也可以寫同樣的分錄金額寫負(fù)數(shù)就行。

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快賬用戶2524 追問 2025-07-03 18:18

負(fù)數(shù)那就是借貸雙方按照你寫的分錄掉過來就行是吧

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齊紅老師 解答 2025-07-03 18:19

你好,是的,就是這樣子。

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你好,這個(gè)退了錢給你們嗎
2025-06-17
同學(xué),你好 那之前的辦公室,不租了嗎??要退嗎?
2025-06-23
先算出 12 月租賃負(fù)債賬面價(jià)值(考慮 11 月、12 月利息費(fèi)用和租金支付情況)和計(jì)稅基礎(chǔ)(按租金支付進(jìn)度),得到賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。 假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%,用差異乘以稅率算出遞延所得稅負(fù)債金額。 做會(huì)計(jì)分錄:借 “所得稅費(fèi)用 - 遞延所得稅費(fèi)用”,貸 “遞延所得稅負(fù)債”,金額為計(jì)算出的遞延所得稅負(fù)債金額。
2024-11-27
同學(xué)你好,是每年租賃23800還是每個(gè)月?
2024-01-07
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