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@郭老師,我們從個人A那里租賃了叉車,而且是A在給我們操作這個叉車,請問是屬于交通運輸服務(wù)大類是吧?請問無法給我們開具發(fā)票,這類交通運輸服務(wù)我們需要代扣代繳個稅么?郭老師

2025-07-03 16:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-03 16:21

對的是的,屬于運輸服務(wù),不我們這邊不需要代扣代繳。但是次月的時候,需要開票人去稅務(wù)局繳納20%。

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快賬用戶7268 追問 2025-07-03 16:23

老師,我沒有明白,因為如果是個人銷售貨物給我們的話,它屬于經(jīng)營業(yè)務(wù)行為,企業(yè)不需要代扣代繳個稅,因為有企業(yè)必須代扣代繳的范圍,但是現(xiàn)在這個交通運輸服務(wù)我不知道屬不屬于代扣代繳的范圍,因為我不知道要不要給他申報個稅?

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齊紅老師 解答 2025-07-03 16:24

不需要代扣代繳,因為勞務(wù)報酬里面沒有這一個,他不是按照勞務(wù)報酬來的呀。勞務(wù)報酬是20%~40%。我們這邊從2022年還是哪一年下半年改的,改成了20%。不管開多少金額都是這個。

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快賬用戶7268 追問 2025-07-03 16:25

那就是他不屬于代扣代繳的范疇,他給我們開具的收據(jù)我們直接入賬,匯算清繳的時候納稅調(diào)增就好了是么?

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齊紅老師 解答 2025-07-03 16:34

可以啊,可以這么做的。

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對的是的,屬于運輸服務(wù),不我們這邊不需要代扣代繳。但是次月的時候,需要開票人去稅務(wù)局繳納20%。
2025-07-03
那個是她自行按生產(chǎn)經(jīng)營個稅交
2025-07-03
從個人 A 那里租賃叉車且由其操作,通常屬于交通運輸服務(wù)大類。因為既提供了叉車這種運輸工具,又提供了操作服務(wù),類似于交通運輸業(yè)中的程租、期租業(yè)務(wù),是將運輸工具和操作人員一并提供,滿足使用運輸工具將貨物送達(dá)目的地等交通運輸服務(wù)的特征。 關(guān)于發(fā)票和個稅的問題,若個人 A 無法開具發(fā)票,你單位不需要代扣代繳個人所得稅。根據(jù)國家稅務(wù)總局公告 2021 年第 8 號第三條規(guī)定,對個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和個人,代開貨物運輸業(yè)增值稅發(fā)票時,不再預(yù)征個人所得稅,個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人和其他從事貨物運輸經(jīng)營活動的個人,應(yīng)依法自行申報繳納經(jīng)營所得個人所得稅。個人提供叉車租賃并操作服務(wù),屬于從事貨物運輸經(jīng)營活動,其取得的收入應(yīng)按照經(jīng)營所得繳納個人所得稅,由個人自行申報,支付方無需代扣代繳
2025-07-03
如果只租了車,沒有租駕駛員,那應(yīng)該大類是經(jīng)營租賃
2020-12-09
你好,這個目前這個個稅五花八門 有的地區(qū)會直接按核定比例扣除,有需要支付單位代扣個稅,租賃所得個稅,這個運輸發(fā)票是稅局代扣,一般是不超過5%不含稅金額乘以比例,比例不超過5%
2021-05-19
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