1.?按后臺(tái)統(tǒng)計(jì)數(shù)減延遲金額確認(rèn)本月收入,下月到賬沖減。 2.?建議按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入,銀行流水作核對(duì),差異用應(yīng)收款調(diào)整。 3.?代付時(shí):借應(yīng)付賬款-A,貸其他應(yīng)付款-B;還款時(shí):借其他應(yīng)付款-B,貸應(yīng)付賬款-C。 4.?借款:借其他應(yīng)收款-A,貸其他應(yīng)付款-B;扣工資:借應(yīng)付職工薪酬,貸其他應(yīng)收款-A。 5.?原則用權(quán)責(zé)發(fā)生制,極小微企業(yè)報(bào)稅可咨詢稅局是否允許收付實(shí)現(xiàn)制。
我們老板和老板娘各有一家公司,去年老板的公司(A)支付寶轉(zhuǎn)了100萬(wàn)到老板娘(B)的公司的支付寶上,因?yàn)锽公司去年下半年開(kāi)始了個(gè)新的項(xiàng)目,有工資,社保,房租,水電費(fèi)等費(fèi)用,沒(méi)有錢(qián),所以轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)了,后來(lái)我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了,去年我們公司的賬是代理記賬做的,因?yàn)锽公司這幾年一直都是零申報(bào)的,我們公司的出納也沒(méi)有跟代理記賬那邊溝通,那邊也不知道情況,銀行流水也沒(méi)有去拉,雖然他們每個(gè)月在電子稅務(wù)局上面申報(bào)社保,扣費(fèi),也沒(méi)有來(lái)問(wèn)公司,所以他們只是申報(bào)了下社保,財(cái)務(wù)報(bào)表之類的,個(gè)稅,賬都沒(méi)有做,我今年4月份接過(guò)來(lái)的時(shí)候把前面的工資,費(fèi)用的賬都補(bǔ)上了,去年申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表也沒(méi)有去更改,個(gè)稅也沒(méi)有補(bǔ)上,支付寶收的款做成了預(yù)收賬款,聽(tīng)取了一個(gè)財(cái)務(wù)朋友的建議,預(yù)收賬款每個(gè)月確認(rèn)了一部分收入,但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬(wàn),那現(xiàn)在要怎么處理呢?怎么樣才能規(guī)范化呢?
餐飲A公司承包學(xué)校食堂,然后把食堂的窗口都再承包給小老板(自然人),A公司只是做個(gè)監(jiān)管,食堂的原材料(米面油菜等)是公司代窗口老板采購(gòu),每月末學(xué)校把食堂收入打給公司。收入支出:1、公司支付原材料供應(yīng)商貨款,2、窗口的收入打給老板個(gè)人,給學(xué)校交營(yíng)業(yè)收入的5%。給管理員發(fā)了工資等費(fèi)用。公司抽窗口收入的20%(公司真正收入)。實(shí)際上公司就掙20%的管理費(fèi),現(xiàn)在該怎么記外賬呢?如果對(duì)公打款給檔口老板,檔口老板需要提供發(fā)票嗎?請(qǐng)老師順便幫謝一下會(huì)計(jì)分錄,謝謝!
老師您好,想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì),沒(méi)合同,假如年初到年底,一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn),對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi),我們也為對(duì)方服務(wù)了,也值他們付的款項(xiàng),所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是:專業(yè)技術(shù)服務(wù),請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎?印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交?2:以前的工資全入了管理費(fèi)用,其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí),人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了,只是沒(méi)確認(rèn)收入,就記入了管理費(fèi)用,現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí),如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本,這成本費(fèi)用就太低了,怎么辦?還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎?3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn),確認(rèn)收入后,彌補(bǔ)以前年度虧損后,凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算,第一次提取盈余公積金,按10%計(jì)算,10萬(wàn),就會(huì)遠(yuǎn)超(注冊(cè)資本的50%)5萬(wàn),那怎么提取,是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn),還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)?謝謝,麻煩老師了。
老師,咨詢您一下,我們新成立的公司叫a吧,5月份成立的,5月24號(hào)收到一筆8萬(wàn)的打款,是a的100%控股的b打款的,不計(jì)入實(shí)收資本,雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同,說(shuō)是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個(gè)研發(fā)人員給干活。 問(wèn)題: 一,5.31號(hào)我月末計(jì)提工資,五險(xiǎn)一金和個(gè)稅時(shí)都計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)了,5月成立公司算籌辦期嗎?計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)合適嗎? 二,當(dāng)時(shí)股東b給我們a公司打款時(shí),不計(jì)入實(shí)收資本,后來(lái)就簽了服務(wù)合同,我們作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了那80000, 會(huì)計(jì)分錄,借,銀行存款 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅, a公司收款8萬(wàn)的會(huì)計(jì)分錄,我這樣做對(duì)嗎? 或者收款八萬(wàn)還是計(jì)入研發(fā)支出呢?會(huì)計(jì)分錄用哪個(gè)正確呢?? 收款的時(shí)候 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認(rèn)收入 借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
老師晚上好!現(xiàn)在公司要求做一盤(pán)內(nèi)賬!我們公司做零售電子設(shè)備和系統(tǒng)集成項(xiàng)目工程的!領(lǐng)導(dǎo)的要求是!零售的不管有沒(méi)有開(kāi)發(fā)票,只要是送貨給對(duì)方,有了送貨單,就要計(jì)入應(yīng)收賬款!項(xiàng)目只要有了合同就要確認(rèn)應(yīng)收賬款!如果最后合同金額有變?cè)僬{(diào)整!想問(wèn)一下!如果是這個(gè)思路!例如我1月份送了100元貨給A公司,其實(shí)!我4月份才開(kāi)票給A公司,賬款暫時(shí)沒(méi)有收到!另外我1月份有一個(gè)項(xiàng)目合同是10萬(wàn)元B公司的!3月份才開(kāi)2萬(wàn)元的票!4月份收到2萬(wàn)元的項(xiàng)目款!后面說(shuō)合同實(shí)際只有98000元!這樣兩種情況我要如何做賬呢?我們準(zhǔn)備用金蝶軟件做!會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)了!需要注意些什么呢?謝謝啦!
老師,怎么還有的會(huì)計(jì)在記賬憑證的最上面附件了那個(gè)試算平衡表?就附件了這個(gè)呢?
財(cái)務(wù)費(fèi)用記在預(yù)收里邊,月末資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)影響資產(chǎn)嗎
這是一家國(guó)有企業(yè),用政府補(bǔ)貼的專用于汽車(chē)客運(yùn)中心改造廁所的費(fèi)用(改造前能正常使用),將廁所改造好后,期間產(chǎn)生的款項(xiàng),是該記費(fèi)用還是固定資產(chǎn),記費(fèi)用妥否(記固定資產(chǎn)涉及房產(chǎn)稅)
我公司是做土石方的,給煤礦做煤炭剝離呢,用不用繳納環(huán)保稅
市場(chǎng)份額高后面的內(nèi)容是啥意思
老師,倉(cāng)庫(kù)買(mǎi)的電扇10臺(tái)一共1700 計(jì)入啥費(fèi)用
老師,我想問(wèn)一個(gè)問(wèn)題,老板買(mǎi)了一個(gè)房子,但是這個(gè)房子是沒(méi)有房產(chǎn)證和土地證的。他是屬于村里的集體土地。然后我們現(xiàn)在需要變更地址。變更地址的話,我們需要去建設(shè)局敲章。建設(shè)局敲章的話,自用的是不是也要交15塊一平的錢(qián)
貨代公司開(kāi)免稅的收入發(fā)票和收到免稅的發(fā)票成本需要交印花稅嗎
新增應(yīng)收科目,導(dǎo)致應(yīng)收的其他科目用不了,也刪除不了新增科目
老師,法人個(gè)人名義采購(gòu)一輛大貨車(chē),合同寫(xiě)的購(gòu)買(mǎi)時(shí)候直接過(guò)戶乙公司名下又租賃給乙公司,我們收到乙公司車(chē)輛租賃,乙公司要求我們開(kāi)租賃發(fā)票,我的理解只能開(kāi)普票,我們沒(méi)有對(duì)應(yīng)的租金進(jìn)項(xiàng)抵扣,也沒(méi)有成本發(fā)票抵扣,全額交稅的,這個(gè)業(yè)務(wù)并不是公司的業(yè)務(wù),這樣操作會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。