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我們老板和老板娘各有一家公司,去年老板的公司(A)支付寶轉(zhuǎn)了100萬到老板娘(B)的公司的支付寶上,因為B公司去年下半年開始了個新的項目,有工資,社保,房租,水電費(fèi)等費(fèi)用,沒有錢,所以轉(zhuǎn)過來了,后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了,去年我們公司的賬是代理記賬做的,因為B公司這幾年一直都是零申報的,我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通,那邊也不知道情況,銀行流水也沒有去拉,雖然他們每個月在電子稅務(wù)局上面申報社保,扣費(fèi),也沒有來問公司,所以他們只是申報了下社保,財務(wù)報表之類的,個稅,賬都沒有做,我今年4月份接過來的時候把前面的工資,費(fèi)用的賬都補(bǔ)上了,去年申報的財務(wù)報表也沒有去更改,個稅也沒有補(bǔ)上,支付寶收的款做成了預(yù)收賬款,聽取了一個財務(wù)朋友的建議,預(yù)收賬款每個月確認(rèn)了一部分收入,但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬,那現(xiàn)在要怎么處理呢?怎么樣才能規(guī)范化呢?
餐飲A公司承包學(xué)校食堂,然后把食堂的窗口都再承包給小老板(自然人),A公司只是做個監(jiān)管,食堂的原材料(米面油菜等)是公司代窗口老板采購,每月末學(xué)校把食堂收入打給公司。收入支出:1、公司支付原材料供應(yīng)商貨款,2、窗口的收入打給老板個人,給學(xué)校交營業(yè)收入的5%。給管理員發(fā)了工資等費(fèi)用。公司抽窗口收入的20%(公司真正收入)。實際上公司就掙20%的管理費(fèi),現(xiàn)在該怎么記外賬呢?如果對公打款給檔口老板,檔口老板需要提供發(fā)票嗎?請老師順便幫謝一下會計分錄,謝謝!
老師您好,想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計,沒合同,假如年初到年底,一共收到預(yù)收賬款200萬,對方一直不開票說以后再開,我們也為對方服務(wù)了,也值他們付的款項,所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是:專業(yè)技術(shù)服務(wù),請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎?印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交?2:以前的工資全入了管理費(fèi)用,其實在收到預(yù)收賬款時,人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了,只是沒確認(rèn)收入,就記入了管理費(fèi)用,現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時,如果只把本月工資計入勞務(wù)成本,這成本費(fèi)用就太低了,怎么辦?還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎?3:公司注冊資本10萬,確認(rèn)收入后,彌補(bǔ)以前年度虧損后,凈利潤假設(shè)按100萬計算,第一次提取盈余公積金,按10%計算,10萬,就會遠(yuǎn)超(注冊資本的50%)5萬,那怎么提取,是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬,還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬?謝謝,麻煩老師了。
老師,咨詢您一下,我們新成立的公司叫a吧,5月份成立的,5月24號收到一筆8萬的打款,是a的100%控股的b打款的,不計入實收資本,雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同,說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 問題: 一,5.31號我月末計提工資,五險一金和個稅時都計入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了,5月成立公司算籌辦期嗎?計入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)合適嗎? 二,當(dāng)時股東b給我們a公司打款時,不計入實收資本,后來就簽了服務(wù)合同,我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000, 會計分錄,借,銀行存款 貸,主營業(yè)務(wù)收入, 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅, a公司收款8萬的會計分錄,我這樣做對嗎? 或者收款八萬還是計入研發(fā)支出呢?會計分錄用哪個正確呢?? 收款的時候 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認(rèn)收入 借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
老師晚上好!現(xiàn)在公司要求做一盤內(nèi)賬!我們公司做零售電子設(shè)備和系統(tǒng)集成項目工程的!領(lǐng)導(dǎo)的要求是!零售的不管有沒有開發(fā)票,只要是送貨給對方,有了送貨單,就要計入應(yīng)收賬款!項目只要有了合同就要確認(rèn)應(yīng)收賬款!如果最后合同金額有變再調(diào)整!想問一下!如果是這個思路!例如我1月份送了100元貨給A公司,其實!我4月份才開票給A公司,賬款暫時沒有收到!另外我1月份有一個項目合同是10萬元B公司的!3月份才開2萬元的票!4月份收到2萬元的項目款!后面說合同實際只有98000元!這樣兩種情況我要如何做賬呢?我們準(zhǔn)備用金蝶軟件做!會計分錄應(yīng)該怎么寫了!需要注意些什么呢?謝謝啦!
老師,公司借了股東好多錢,現(xiàn)在打算把借款的往來款轉(zhuǎn)增資本,需要交稅嗎。需要什么稅務(wù)處理嗎,
郭老師,問一下,專票在電子稅務(wù)局里不抵扣勾選,做分錄的時候,就是按照普通發(fā)票入賬就可以了是吧?不用做進(jìn)行稅轉(zhuǎn)出的吧?
老師,員工離職把下個月的工資和當(dāng)月的一起發(fā)放的,這個怎么做賬呀?
老師您好,審計,會計分錄測試總體包括全年的標(biāo)準(zhǔn)會計分錄,非標(biāo)準(zhǔn)會計分錄和期末做出的其他調(diào)整這仨對嗎??
老師養(yǎng)植多寶魚的企業(yè),有倆個一般納稅人,A和B,現(xiàn)在b公司沒有業(yè)務(wù),之前b把魚買給a,之間有大量往來,現(xiàn)在b想變更股東,稅局不讓說往來太多,老師怎么處理一下啊,
請問老師貿(mào)易公司,貨物出口報關(guān)了確認(rèn)收入了上個月,客戶還沒有給我們成本票,這個情況怎么處理呢
一般戶可以發(fā)放工資嗎
我們公司給員工買的意外險,買的時候記得預(yù)付賬款,收到發(fā)票時直接記管理費(fèi)用合適嗎?
老師 訂機(jī)票的 購買的航空意外險 是并入交通費(fèi)機(jī)票款嗎
報關(guān)單上只有申報日期沒有出口日期,是預(yù)錄入編號,這個什么時候可以有帶出口日期的報關(guān)單
您好,1.平臺收入延遲:當(dāng)月按后臺統(tǒng)計確認(rèn)收入,延遲部分記 應(yīng)收賬款 ,下月到賬沖減應(yīng)收賬款,不直接扣減次月收入。 2.公司卡做賬:按后臺應(yīng)收數(shù)確認(rèn)收入,銀行流水差異通過 應(yīng)收賬款 或 預(yù)收賬款 調(diào)整。 3.代付工程款: B代付時:借:在建工程/工程施工 貸:其他應(yīng)付款-B 扣C款還B時:借:其他應(yīng)收款-C 貸:銀行存款;同時借:其他應(yīng)付款-B 貸:其他應(yīng)收款-C 4.員工借款: 借款時:借:其他應(yīng)收款-A 貸:其他應(yīng)付款-B 工資扣回時:借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款-A 5.小微收入確認(rèn):會計核算必須用權(quán)責(zé)發(fā)生制;稅務(wù)申報可按稅法分期確認(rèn)部分收入(如利息、租金),但需與會計分開處理。