老師晚上好，請(qǐng)問(wèn)2020年收到裝修費(fèi)發(fā)票金額10萬(wàn)元，實(shí)際報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用7萬(wàn)元，以前會(huì)計(jì)多掛賬3萬(wàn)在其他應(yīng)付款~張三上，現(xiàn)在查明這3萬(wàn)不需要支付，怎么賬務(wù)處理，是小規(guī)模納稅人。

老師，我一個(gè)公司要注銷(xiāo)，是小規(guī)模納稅人，開(kāi)辦的時(shí)間不長(zhǎng)，2020年6月份開(kāi)辦的，因?yàn)闆](méi)有什么業(yè)務(wù)，老板要注銷(xiāo)，現(xiàn)在賬戶(hù)上沒(méi)有實(shí)收資本，注冊(cè)資本是200萬(wàn)，現(xiàn)在賬上有老板的其他應(yīng)付款一萬(wàn)多，這個(gè)其他應(yīng)付款我需要調(diào)整到實(shí)收資本嗎？

公司主要營(yíng)業(yè)代收代付租金，與上級(jí)單協(xié)議收取代理費(fèi)用，例如上年度廠房面積40000平方，代理費(fèi)用0.6元每平方每月，收到各類(lèi)廠房租金500W扣除應(yīng)收代理費(fèi)用：28.8W，其他款項(xiàng)全部上繳上級(jí)單位。因?yàn)橹皼](méi)有做每月收入結(jié)轉(zhuǎn)。年底沒(méi)有做年終結(jié)轉(zhuǎn)收入，現(xiàn)在我該怎么確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)收入，財(cái)務(wù)報(bào)表怎么更正？（四季度已報(bào)稅上傳了財(cái)務(wù)報(bào)表）我說(shuō)明下公司賬務(wù)處理 收到租金時(shí)（賬務(wù)處理） 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款代收款XX廠房（不開(kāi)票） 上繳款項(xiàng)時(shí)（賬務(wù)處理） 借：其他應(yīng)付款付代收款XX廠房--上繳XX款（上級(jí)單位開(kāi)具收據(jù)） 貸：銀行存款。 系統(tǒng)：月底結(jié)轉(zhuǎn)代收款和付代收款結(jié)余。（這里出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題資產(chǎn)負(fù)債表上其他應(yīng)付款掛賬：包含了其間費(fèi)用和未結(jié)轉(zhuǎn)代費(fèi)用，這里要不要處理？） （小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人。這種情況怎么處理規(guī)范？）

老師，我們年底第四季度研究費(fèi)用不是不能加計(jì)扣除，只能在第三季度加計(jì)扣除，如果四季度可以加計(jì)扣除的話(huà)我們是不用繳納，咨詢(xún)完稅務(wù)說(shuō)是先暫估這部分加計(jì)扣除的部分，所以我們做了一筆：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方：應(yīng)付賬款——暫估；那么2025年匯算清繳的時(shí)候我們我們調(diào)表完成后，相應(yīng)的賬務(wù)處理怎么做？因?yàn)閼?yīng)付賬款會(huì)有掛賬

老師，我們是小公司，業(yè)務(wù)很少，之前做的工資賬里面有一個(gè)人的工資是一直欠著沒(méi)有實(shí)際支付（掛在其他應(yīng)付款，每個(gè)月給她按記賬數(shù)據(jù)報(bào)了個(gè)稅），原因是公司沒(méi)啥錢(qián)，老板說(shuō)自己人就不支付先?，F(xiàn)在公司準(zhǔn)備注銷(xiāo)了，這一筆欠款應(yīng)該怎么處理呢？