我們公司是一般納稅人，去年發(fā)生一筆費用，去年已入賬，但沒有取得發(fā)票。今年匯算清繳時，已做了納稅調增，并補交了稅款。但今年六月份時，又收到了對方公司開給我們的那張費用發(fā)票，如何處理呢？
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老師，上年12月公司做了筆裝修款費用，但是今年某種原因，對方開不了票給我們，今年4月份企業(yè)匯算清繳的時候已經(jīng)調增處理了，我這邊4月的賬是不是要做 借：應付賬款 貸 ：以前年度損益調整？
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我們單位17年取得一張10萬的費用發(fā)票，已經(jīng)入賬，今年收到稅務局通知，說對方有問題，讓把這張發(fā)票調出去交稅，目前已經(jīng)去稅務局補交了稅款，賬務上怎么處理？
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去年對方開給我們的進項專票因為把我們公司稅號弄錯了，但是當時已經(jīng)做了賬務處理，在今年年初才發(fā)現(xiàn)，那張進項專票開錯了，所以聯(lián)系了對方公司給我們重開，現(xiàn)在收到了重新開的發(fā)票，賬務上如何處理呢
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我公司是小規(guī)模納稅人，2021年的時候暫估了一筆管理費用，其中有一筆20萬的款項一直沒收到發(fā)票，所以匯算清繳的時候進行了費用調增，補交了稅。今天對方把票開給了我們，這筆費用做賬要怎么處理？（暫估時：借管理費用-暫估，貸應付賬款-暫估；）
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老師你好 我公司去年收到一筆費用發(fā)票沒有掛帳也沒有付款 但是抵扣了進項 今年這筆發(fā)票對方開具了紅字信息表 紅字發(fā)票給我們， 我們如何處理做賬？
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您好，企業(yè)會計準則：用 以前年度損益調整 沖去年費用，調未分配利潤。必須更正去年匯算清繳，調減應納稅所得額，申請退多交的稅。 2.小企業(yè)會計準則，直接沖減今年費用（如 管理費用 科目）。稅務需更正去年匯算清繳，調減應納稅所得額并申請退稅（費用歸屬去年）。今年會計上沖減費用會使利潤增加，但稅法不認可今年扣除，因此今年匯算時需手動調減應納稅所得額（避免費用重復計入今年扣除）。 邏輯是會計簡化計入今年，但稅務必須將費用 拉回 去年扣除，今年調減是為了修正會計與稅法的時間性差異。 3.留存發(fā)票等資料，確保費用在實際發(fā)生年度扣除，退回多繳稅款。
現(xiàn)在是六月份，匯算清繳期已過，我們公司是四月底做的匯算清繳，還能更正匯算清繳嗎？
您好， 是的，要更正申報的
需要到稅務局大廳更正嗎？
您好，不用，自己在電子稅務局就可以更正
期末賬做完之后，財務軟件自動生成的資產(chǎn)負債表中應收賬款為負數(shù)。在向稅務局申報資產(chǎn)負債表時，需要把應收賬款的負數(shù)調整到預收賬款里去？
您好，當然要， 我們要重分類的， 您好，我們工作中用到的重分類總結如下 資產(chǎn)負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款 “應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列； ? “預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列； ? “應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列； ? “預付款項”=根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列； ? “其他應收款”=根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列； ? “其他應付款”=根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。 比如 應收賬款科目借方余額100，明細是 應收賬款-A 借方余額 120,應收賬款-B 貸方余額 20 應付賬款科目貸方余額200，明細是 應付賬款-C 貸方余額 250,應付賬款-D 借方余額 50 報表列示