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Q

我們是建筑公司,一般納稅人。有一個(gè)項(xiàng)目掛靠過(guò)來(lái),合同金額有7,000萬(wàn)這樣子,勞務(wù)3,000萬(wàn),水電材料1000萬(wàn),甲供材料占了3,000萬(wàn)。甲供材料這部分是他們不開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)給我們的。我們要按合同金額開(kāi)發(fā)票,開(kāi)三個(gè)點(diǎn)的發(fā)票給甲方。那這樣我們的利潤(rùn)不就是太高了嗎?甲供材這3,000萬(wàn)材料票應(yīng)該怎么解決呢?

2025-06-11 15:48
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-11 15:50

這是虛開(kāi)發(fā)票及成本缺失的高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,解決要點(diǎn): 計(jì)稅方式:甲供材可備案簡(jiǎn)易計(jì)稅(3% )。 成本解決:優(yōu)先讓甲方直接計(jì)入成本(改合同),或補(bǔ)三方協(xié)議讓供應(yīng)商開(kāi)票;實(shí)在不行用采購(gòu)證據(jù)(合同、驗(yàn)收單等 )核定成本,但有稅局不認(rèn)可風(fēng)險(xiǎn)。 核心風(fēng)險(xiǎn):當(dāng)前按 7000 萬(wàn)開(kāi)票(含甲供材但無(wú)票 ),屬于虛開(kāi),會(huì)引發(fā)刑事 %2B 稅務(wù)處罰,建議立即改合同、紅沖重開(kāi)合規(guī)發(fā)票,避免巨額損失 。

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