怎么處理

1.?A 帳套收到總公司撥款 借：銀行存款 385000 貸：其他應(yīng)付款 - 總公司 385000 ? 2.?A 帳套代付退股資金給 B 帳套股東 借：其他應(yīng)付款 - 總公司 385000 貸：銀行存款 385000 ? 3.?B 帳套處理 ? - 若超投部分為分紅： 借：其他應(yīng)付款 385000 貸：銀行存款 385000 同時，借：利潤分配 - 應(yīng)付股利 35000 貸：其他應(yīng)付款 35000 （385000 - 350000 = 35000 ，假設(shè)為分紅） ? - 若超投部分不是分紅，為多退投資款： 借：其他應(yīng)付款 350000 資本公積/盈余公積/未分配利潤 35000 （視情況沖減權(quán)益科目） 貸：銀行存款 385000

但是我實(shí)際上是跟A帳套之間有往來關(guān)系啊 而且目前B帳套中的余額是218750，中間有分紅兩次，但目前退股是沒有說明退股多的金額是什么

一、A帳套相關(guān)操作 1.?收到總公司撥款：總公司給A帳套撥了385000元，這時A帳套銀行賬戶多了這筆錢，就在賬上記成欠總公司的錢 。分錄是： 借：銀行存款 385000 貸：其他應(yīng)付款 - 總公司 385000 ? 2.?代付給B帳套股東退股資金：A帳套把這385000元付給B帳套股東，相當(dāng)于還了欠總公司的這筆錢 。分錄是： 借：其他應(yīng)付款 - 總公司 385000 貸：銀行存款 385000 二、B帳套相關(guān)操作（要先弄清楚多退的錢是啥 ） 1.?如果多退的錢是分紅 ? - 先給股東退股和分紅，從“其他應(yīng)付款”科目把385000元轉(zhuǎn)出去 ，分錄是： 借：其他應(yīng)付款 385000 貸：銀行存款 385000 ? - 再把分紅的那部分錢（假設(shè)多退的35000元是分紅 ），從利潤里劃出來，分錄是： 借：利潤分配 - 應(yīng)付股利 35000 貸：其他應(yīng)付款 35000 ? 2.?如果多退的錢不是分紅，是多退的投資款 把原來投的350000元從“其他應(yīng)付款”轉(zhuǎn)出去，多退的35000元從公司的資本公積、盈余公積或者未分配利潤里出（具體看公司規(guī)定 ） 。分錄是： 借：其他應(yīng)付款 350000 借：資本公積/盈余公積/未分配利潤 35000 貸：銀行存款 385000

老師我不懂為什么B帳套要用過銀行存款，實(shí)質(zhì)上是由A帳套代付了投資款，不應(yīng)該B欠A的，A欠總公司的這種情況嗎