老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個(gè)會(huì)計(jì)做的賬，2021年拿到我公司。 問(wèn)題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問(wèn)題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對(duì)嗎？哪個(gè)科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

郭老師您好，年末需要結(jié)平增值稅各科目，就是把增值稅各科目余額結(jié)平對(duì)嗎？我們2021年有38.05元的留抵，結(jié)平時(shí)這38.05元留抵怎么處理呢？是將其留在進(jìn)項(xiàng)稅額的余額里嗎？還是留在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額里呢？謝謝您

老師好，問(wèn)題是前任會(huì)計(jì)留下的科目余額應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅科目借方余額229640，實(shí)際沒(méi)有根本就沒(méi)有留底，怎么調(diào)平這個(gè)科目，用哪個(gè)科目來(lái)調(diào)平，謝謝老師

應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目應(yīng)交增值稅（進(jìn)銷）、未交增值稅，附加稅全部平了，為什么應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目還是貸方有余額啊。謝謝

老師，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)了應(yīng)交稅費(fèi)后已交稅金還有貸方余額，怎么做科目做成0，其他都對(duì)上了，謝謝