2025 年匯算清繳時,一般不能直接將收入調減 695 萬 。 依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》等相關規(guī)定,企業(yè)以前年度應當取得而未取得發(fā)票,且相應支出在該年度沒有稅前扣除的,在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證,相應支出可以追補至該支出發(fā)生年度(2024 年)稅前扣除,但追補年限不得超過五年 。 也就是說,若后續(xù)取得相關發(fā)票,應追補至 2024 年度進行調整,調整 2024 年度的應納稅所得額和已繳納稅款情況,而非在 2025 年匯算清繳時直接調減收入 。如果一直未取得發(fā)票,通常不能進行納稅調減。
發(fā)現(xiàn)2021年一筆5萬的維修費未入賬,可以在2024年做以前年度損益,然后申報2024年匯算清繳是納稅調整最下邊其他那調減嗎
我公司去年2024年12月的開票收入,到2025年1月份又把那張發(fā)票給紅沖,那我現(xiàn)在2025年1月的賬是計入了以前年度損益調整,那個企業(yè)所得稅匯算清繳時,我這紅沖了2024年的收入表怎么填,還有等到2025年一季度的時候企業(yè)所得稅季報的報表收入怎么填
老師,過年好。我們企業(yè)2023年的銀行手續(xù)費有1萬元,在2024年5月匯算清繳前沒給我們開發(fā)票。2024年做2023年匯算清繳時把這1萬元調增了利潤。2025年1月份銀行給我們開了這1萬元的專票,金額9433.96元,進項稅566.04元。這1萬元,在2025年1月份的賬里,該怎么做賬?
比如我2024年按照實際入賬300萬,(300萬沒有申報個稅),匯算清繳的時候肯定要調整出來,但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發(fā)票300萬,公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則,麻煩芬姐說一下,這個匯算清繳怎么做,還有2025年回來的300萬的發(fā)票直接入2025年嗎?賬上需要調整這300萬嗎?
請教老師,小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在要做2024年匯算清繳,發(fā)現(xiàn)2024年有一筆150元行政罰款的營業(yè)外支出,做賬時做了費用抵扣了所得稅,那么在匯算清繳時應該予以調增應納稅所得額。那2025年分錄應該怎么做?是借:未分配利潤 7.5(150×5%)貸:應交稅費7.5嗎? 另外2024年年末結轉的盈余公積需不需要調整?
匯總納稅備案總機構參與年度匯算清繳標識選是還是否
老師,請問餐具入錯為固定資產(chǎn)建賬后,賬務處理有什么方式把這筆固定資產(chǎn)處理掉,是內賬
老師好,需要發(fā)快遞,為了發(fā)快遞買了些竹子放在箱子里當隔斷,竹子記哪里(銷售發(fā)快遞,快遞費我們自己承擔)
老師你好,公司購買商鋪交維修基金要怎樣入賬?
老師,月工資13000,個稅怎么算
老師好:咨詢下,現(xiàn)金流量表中,關聯(lián)方之間的往來,一般都在哪個項目披露?舉個列子,如果母子公司往來交易特別頻繁,金額較大,這個在現(xiàn)金流量中怎么解讀,會引起監(jiān)管關注嗎?
老師,增值稅申報表銷售額是按開票申報還是按賬上的主營業(yè)務收入申報
老師好,建筑公司平時發(fā)工資不按時發(fā),誰需要給誰預支點,工資正常計提,發(fā)工資該怎么處理呢?
制造業(yè)因沒有系統(tǒng),倉庫目前也比較亂,制造成本和材料成本怎么核算
是我們付水電費,但是這個對公能大給房東?
2024年銷售出庫一筆貨物695萬,2024-2025年目前未開發(fā)票給客戶,2024年匯算清繳納稅調整:收入調增了695萬,交稅了,2025年匯算清繳時,納稅調整:收入可以調減麼695萬麼
同學你好 為啥調減呢
后期開票了呀
2025年一定會開票
那就可以調減的哦
我想問一下:2024年匯算清繳:收入調增了695萬。 2025年匯算清繳,納稅調整:收入,是否可以調減695萬,因為在2025年確認收入開票了。
你之前做了未開票收入對嗎
賬目上沒有做
賬目上沒有做未開票收入
增值稅也未申報
那你現(xiàn)在就直接調減,但是會有風險
你的意思是2024年匯算清繳收入不調增(不做處理),反正2025年一定會開票。
是呀 為啥要調增呢