2021年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)會計漏做了一個月的工資，賬上和實際發(fā)放了11萬，實際發(fā)生和申報應(yīng)該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補計提和發(fā)放嗎？借未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實際發(fā)放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數(shù)做的。解決方案是在22年補計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

請教一下，我在12月多計提了工資，1月實際發(fā)放了，我做匯算清繳做調(diào)減了，然后我賬面上在1月怎么做分錄呢？公司用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，如果我1月直接把多計提的工資沖減，那我下一年2023年匯算清繳職工薪酬的調(diào)整明細表工資的賬載金額怎么填呢？因為1月實際發(fā)放12月工資的時候做了沖紅然后調(diào)整分錄的

老師，您 好，請教一下，我現(xiàn)在做23年的企業(yè)所得稅匯算清繳，23年12月計提年終獎時，計提的是200萬，年終獎是在24年4月份放發(fā)，發(fā)放金額是210萬元，那我現(xiàn)在填工資薪金這個表格時，我就不用做納稅調(diào)整了吧，就直接按我賬上計提的200萬填寫嗎

匯算清繳，24年計提100萬，在2025年5月31日之前發(fā)現(xiàn)多計提了10萬，小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，這個我可以直接在2025年做費用紅沖嗎，那在2024年匯算清繳，職工薪酬賬載金額是填100萬，還是填90萬