我在做合并的時候，長期股權(quán)投資就是有余額的了。之前這個公司虧損有合并進來的怎么處理呢？

你單體的報表是沒有合并之前的。之前合并的報表你自己留存好了就行。這是兩個報表。你平時申報給稅務(wù)局的那個就是單體的 股權(quán)轉(zhuǎn)讓了之后，借銀行存款貸長期股權(quán)轉(zhuǎn)讓。你不得做這個賬務(wù)處理？

南京公司在24年底虧損是30萬元，我在做合并的時候母公司未分配利潤就是虧損153000元。我現(xiàn)在做25年的合并財務(wù)報表的時候，南京不合并了，但是我的合并財務(wù)報表25年的期初就是24年的期末，25年本期數(shù)加期初數(shù)等于資產(chǎn)負債表的最后的未分配利潤金額。南京之前的這個虧損不就是把他算進去了嗎？

你現(xiàn)在就不合并報表了，也沒有年初數(shù)，也沒有期末余額了。是這個意思，也就是你的合并報表就已經(jīng)閑置了。 然后南京公司自己虧損還是30萬 然后今年按照這個接著來做就行。

母公司下面有杭州，南京，金華，東陽這幾個公司，所以我還是要出具合并財務(wù)報表的?，F(xiàn)在只是沒有了南京。那我合并財務(wù)報表這個期初未分配利潤是含了南京的虧損，本期這個沒有南京了，那么最后的金額肯定是不對的啊。南京我賣的時候是虧損了8萬元，但是按之前的虧損是153000元。

你在今年做賬務(wù)處理的時候，調(diào)整 借年初未分配利潤 貸長期股權(quán)投資 之前的年初不調(diào)整

好的謝謝老師