老師，請問利潤表上，所得稅費用，除了我匯算清繳實際交稅的部分，如果我還有遞延所得稅資產(chǎn)的話，是不是應該加上遞延所得稅資產(chǎn)這個數(shù)??？
您好，對的，加上這個數(shù)據(jù)就行
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老師您好，請問一下這個怎么能確認出來，它就是遞延所得稅負債而不是遞延所得稅資產(chǎn) 如果是遞延所得稅負債，我看書上反映的是借方遞延所得稅負債證明是我們企業(yè)所應該繳納的所得稅費用，貸方則反映出來的遞延所得稅負債是我們企業(yè)應該抵減的少納的所得稅費用，對嗎？
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老師，如果借應應交所得稅，或者遞延資產(chǎn)，20待所得稅費用20，利潤是1000，計算利潤總額，怎么計算，加20還是減20，我老是分不清這個所得稅費用科目，秘密幫我分析下，
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Q
分眾傳媒2020年年報中的合并利潤表中的遞延所得稅費用為-32,339,257.00，教材中介紹過當期的遞延所得稅費用=（期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)），根據(jù)資產(chǎn)負債表中的相關(guān)數(shù)值帶入，其結(jié)果為（221,567,738.28-202,479,198.83）-（949,020,833.18-917,600,832.45）=-12,331,461.28，請問得出數(shù)據(jù)為啥同利潤表中的數(shù)據(jù)對不上，我用這個公式驗算過雙匯發(fā)展的所得稅費用，結(jié)果是兩個數(shù)據(jù)是一致的。請問原因是什么
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老師你好，請問遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額，但是為什么，我看用財務報表上遞延所得稅負債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費用不一樣呢
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Q
老師，您好，這個文章中說所得稅費用=應交稅費+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)，但是我按照這個公式去看上市公司的報表，為什么他的所得稅費用并不等于應交+遞延負債-遞延資產(chǎn)呢
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我們賬上只有壞賬準備，按照壞賬準備算出來的是241,844.3115 報表上是241844.31，金額一致的話，所得稅費用就不需要再加上了，是嗎？我對這塊很迷糊一直
你除了這個壞賬，還有其他的遞延嗎？
就這一個
是壞賬準備乘以對應的稅率才得到遞延所得稅資產(chǎn)這個。
我認為的是比方我壞賬準備100萬，我的稅率15%，那么我的遞延所得稅為15萬，如果我去年壞賬對應算出來的遞延資產(chǎn)是10萬，那我今年是不是應該加上五萬的遞延資產(chǎn)？
對，這樣的話，相當于本年度遞延余額是15萬，發(fā)生額是15-10=5 這樣
那我所得稅匯算清繳算出，實際應納所得稅額100萬的情況下，我利潤表的所得稅費用是不是應該是115萬？
不是，最后是5萬才對，因為發(fā)生額是5萬
5萬不是遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)，那我本身這一年要交100萬的所得稅，那我所得稅費用的數(shù)不是100+5=105萬？
嗯對，所得稅費用的話是105