我們賬上只有壞賬準(zhǔn)備，按照壞賬準(zhǔn)備算出來的是241,844.3115 報表上是241844.31，金額一致的話，所得稅費用就不需要再加上了，是嗎？我對這塊很迷糊一直

你除了這個壞賬，還有其他的遞延嗎？

就這一個

是壞賬準(zhǔn)備乘以對應(yīng)的稅率才得到遞延所得稅資產(chǎn)這個。

我認(rèn)為的是比方我壞賬準(zhǔn)備100萬，我的稅率15%，那么我的遞延所得稅為15萬，如果我去年壞賬對應(yīng)算出來的遞延資產(chǎn)是10萬，那我今年是不是應(yīng)該加上五萬的遞延資產(chǎn)？

對，這樣的話，相當(dāng)于本年度遞延余額是15萬，發(fā)生額是15-10=5 這樣

那我所得稅匯算清繳算出，實際應(yīng)納所得稅額100萬的情況下，我利潤表的所得稅費用是不是應(yīng)該是115萬？

不是，最后是5萬才對，因為發(fā)生額是5萬

5萬不是遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)，那我本身這一年要交100萬的所得稅，那我所得稅費用的數(shù)不是100+5=105萬？