您好,對的,加上這個數(shù)據(jù)就行
老師您好,請問一下這個怎么能確認出來,它就是遞延所得稅負債而不是遞延所得稅資產(chǎn) 如果是遞延所得稅負債,我看書上反映的是借方遞延所得稅負債證明是我們企業(yè)所應該繳納的所得稅費用,貸方則反映出來的遞延所得稅負債是我們企業(yè)應該抵減的少納的所得稅費用,對嗎?
老師,如果借應應交所得稅,或者遞延資產(chǎn),20待所得稅費用20,利潤是1000,計算利潤總額,怎么計算,加20還是減20,我老是分不清這個所得稅費用科目,秘密幫我分析下,
分眾傳媒2020年年報中的合并利潤表中的遞延所得稅費用為-32,339,257.00,教材中介紹過當期的遞延所得稅費用=(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)),根據(jù)資產(chǎn)負債表中的相關數(shù)值帶入,其結果為(221,567,738.28-202,479,198.83)-(949,020,833.18-917,600,832.45)=-12,331,461.28,請問得出數(shù)據(jù)為啥同利潤表中的數(shù)據(jù)對不上,我用這個公式驗算過雙匯發(fā)展的所得稅費用,結果是兩個數(shù)據(jù)是一致的。請問原因是什么
老師你好,請問遞延所得稅費用=遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額,但是為什么,我看用財務報表上遞延所得稅負債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結果為什么跟它給的遞延所得稅費用不一樣呢
老師,您好,這個文章中說所得稅費用=應交稅費+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn),但是我按照這個公式去看上市公司的報表,為什么他的所得稅費用并不等于應交+遞延負債-遞延資產(chǎn)呢
老師加收稅點,不含稅金額開具217621.29所有的稅一共要加收多少的稅點呀
問下,我們有個異地項目,借用人家公司資質(zhì)投標成功的,我們掛靠方到時開票給被掛靠方把工程款取回來,問下被掛靠方異地個稅要不要申報
老師,我要進電子稅務局查誰是財務負責人?在哪里查?
老師請教一下,每天在一小餐館安排員工餐,在該餐館的消費,該老板無法就自身餐館提供發(fā)票給我,可以請老板在其他地方開替票嗎?
你好老師,想咨詢一下,公司做房產(chǎn)代理,然后有8份發(fā)票對方開給我司的,現(xiàn)在稽查局查到這8份發(fā)票虛開,但公司只有入帳2張,其他6份發(fā)票并沒有看到也沒有入帳,這個是要怎么回復,入帳的2份發(fā)票入了費用成本了要怎么處理
老師,生產(chǎn)企業(yè)出口增值稅稅負率,分子:應交稅+免抵退銷售額*退稅率,要不要再減去已退稅額?
賬面上有在建工程400多萬,但是錢是借的,還有沒付的,這種股權轉(zhuǎn)讓會有什么影響
老師,請問開居間服務類發(fā)票選擇什么稅目好,是咨詢費還是其它,所得稅前是否有扣除比例限制
給專家報銷的機票,高鐵,,進項稅可以抵扣嗎?進哪個科目?
老師,做了增值稅申報,但是稅款一直沒有繳納,有什么風險沒有???有一筆都好幾年了沒有繳納
我們賬上只有壞賬準備,按照壞賬準備算出來的是241,844.3115 報表上是241844.31,金額一致的話,所得稅費用就不需要再加上了,是嗎?我對這塊很迷糊一直
你除了這個壞賬,還有其他的遞延嗎?
就這一個
是壞賬準備乘以對應的稅率才得到遞延所得稅資產(chǎn)這個。
我認為的是比方我壞賬準備100萬,我的稅率15%,那么我的遞延所得稅為15萬,如果我去年壞賬對應算出來的遞延資產(chǎn)是10萬,那我今年是不是應該加上五萬的遞延資產(chǎn)?
對,這樣的話,相當于本年度遞延余額是15萬,發(fā)生額是15-10=5 這樣
那我所得稅匯算清繳算出,實際應納所得稅額100萬的情況下,我利潤表的所得稅費用是不是應該是115萬?
不是,最后是5萬才對,因為發(fā)生額是5萬
5萬不是遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù),那我本身這一年要交100萬的所得稅,那我所得稅費用的數(shù)不是100+5=105萬?
嗯對,所得稅費用的話是105