老師好！我公司25年5月1日升為一般納稅人，5月收到供應(yīng)商的專用發(fā)票還是我司24年4月份的入庫(kù)數(shù)據(jù)金額（小規(guī)模納稅人），那么這些專用發(fā)票的數(shù)據(jù)還是屬于小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，我們這邊是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，倉(cāng)庫(kù)每月庫(kù)存是0，我們開具的增值稅發(fā)票一直都是滯后的，之前分錄這樣做： 借 發(fā)出商品 貸 庫(kù)存商品，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品。問(wèn)題一：這個(gè)5月我們是一般納稅人，開具的銷售發(fā)票是要開13％的稅率嗎（所開發(fā)票出庫(kù)數(shù)據(jù)還是24年4月的銷售出庫(kù)的）? 問(wèn)題二：5月的入出庫(kù)賬務(wù)處理，一般納稅人，庫(kù)存為0,借 發(fā)出商品 貸 庫(kù)存商品 ，科目金額取的是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有些收到，有些沒(méi)有收到）?
第一個(gè)成為一般納稅人后開的發(fā)票稅率就是13%
-
Q
老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅。現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？
-
Q
我門公司是一般納稅人，今年5月份變更一般納稅人，5月以前小規(guī)模商品是有庫(kù)存的，5月開出的銷項(xiàng)發(fā)票有10多個(gè)品種的商品，但是5月我們只開了其中銷售出去商品的其中幾種商品的進(jìn)項(xiàng)回來(lái)沖減銷項(xiàng)稅，稅務(wù)局這邊查到進(jìn)項(xiàng)不符，我這里應(yīng)該怎么做
-
Q
老師 請(qǐng)問(wèn)一下比如我發(fā)貨多少進(jìn)多少、但已預(yù)付過(guò)貨款、實(shí)際是月結(jié)再開發(fā)票、1??我分錄這樣寫對(duì)嗎？ 收到商品：借庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款。 收到客戶貨款時(shí)：姐銀行存款、貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 發(fā)出商品時(shí)：借 發(fā)出商品。貸庫(kù)存商品 然后要不要同時(shí) 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。貸發(fā)出商品 ？還是我收到發(fā)票的時(shí)候。再轉(zhuǎn)結(jié)成本？2??收到發(fā)票的時(shí)候。借 應(yīng)付賬款。貸 預(yù)付貨款 嗎？3?? 我是小規(guī)模、對(duì)方給我開13個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票、的話庫(kù)存商品的時(shí)候 用不用價(jià)稅分離 、 還是寫綜合含稅價(jià)、 4?? 對(duì)方是一般納稅人 只能給我開13個(gè)點(diǎn)發(fā)票嗎？我是小規(guī)模、（食品發(fā)票）
-
Q
老師好，我公司是9月轉(zhuǎn)一般納稅人，我對(duì)增值稅分錄不太熟悉，麻煩您了！ 業(yè)務(wù)1:假設(shè)9月收到進(jìn)賬票4400，進(jìn)項(xiàng)稅額380 業(yè)務(wù)2:9月銷售開專票288，銷項(xiàng)稅額23 業(yè)務(wù)3:9月的認(rèn)證是25 我這都3筆對(duì)應(yīng)的分錄是什么呢？ 業(yè)務(wù)1是借：庫(kù)存商品4400 借：待抵扣進(jìn)項(xiàng)380-25=355嗎？ 還是說(shuō)只入庫(kù)認(rèn)證的那部分發(fā)票，不認(rèn)證的不做賬？ 借：庫(kù)存商品 借:進(jìn)項(xiàng)25呢
-
Q
老師，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，23年2月之前是小規(guī)模納稅人，銷售商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候都是沒(méi)有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購(gòu)的商品，讓供應(yīng)商重新開專票過(guò)來(lái)，采購(gòu)的會(huì)計(jì)分錄也重新錄了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額所以庫(kù)存商品的金額有差異，那個(gè)差異是不是要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)差異金額，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)差異金額，因?yàn)橹敖Y(jié)轉(zhuǎn)也是沒(méi)有剔稅的
熱門問(wèn)答 更多>
-
老師。咨詢下就是客戶通過(guò)微信掃公司商戶收款，客戶支付了5350元，商戶收款碼扣了16.05的手續(xù)費(fèi)，我們銀行賬號(hào)上收入金額實(shí)際到賬就是5333.95元，這個(gè)分錄該怎么做呢 這筆收入客戶不需要發(fā)票 我們也沒(méi)有開票
-
發(fā)票普票可以抵進(jìn)項(xiàng)稅么通行費(fèi)
-
老師請(qǐng)問(wèn)土地增值稅舊房用評(píng)估重置成本法時(shí)扣除項(xiàng)目不考慮契稅是嗎
-
老師，付了打電話的費(fèi)用，為什么沒(méi)有人聯(lián)系我，到哪里投訴
-
老師好，我們是家具店，客戶購(gòu)買的成品前期款項(xiàng)已經(jīng)入公戶付清，半個(gè)月后，搶了兩張國(guó)補(bǔ)券，掃以舊換新的銀聯(lián)系統(tǒng)，然后第二天公戶有又賬了，相當(dāng)于一次交易的款項(xiàng)進(jìn)了兩遍公戶，應(yīng)該怎么做賬，做分錄
-
咨詢下：獎(jiǎng)金遞延機(jī)制，分為現(xiàn)金結(jié)算與權(quán)益結(jié)算嗎，后者認(rèn)定為股權(quán)激勵(lì)嗎？一般公司的遞延獎(jiǎng)金制度是怎么處理，如果僅僅是現(xiàn)金形式的晚發(fā)呢？有了解老師，可以幫忙梳理下嗎？ 另外：稅務(wù)上有規(guī)定：【非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，可實(shí)行遞延納稅政策。】，這個(gè)也是針對(duì)后面的權(quán)益結(jié)算？
-
老師根據(jù)利潤(rùn)表怎么倒退值增稅稅負(fù)呢？
-
三季度企業(yè)所得稅申報(bào)改變后，電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么報(bào)，如何填數(shù)據(jù)。具體到本年數(shù)據(jù)和本月數(shù)額。
-
老師，有沒(méi)有集團(tuán)酒吧行業(yè)財(cái)務(wù)架構(gòu)圖，謝謝！
-
未分配利潤(rùn)，期末余額減期初余額等于什么
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
第二個(gè)沒(méi)有收到發(fā)票就是不含稅的
問(wèn)題二不理解，供應(yīng)商都是專票，有些只是沒(méi)開發(fā)票，滯后，那么問(wèn)題二的科目金額都應(yīng)該取不含稅價(jià)羅，如果供應(yīng)商只是開普通發(fā)票的，取含稅價(jià)，是這樣吧？
問(wèn)題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫(kù)的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
對(duì)的，普票發(fā)票不涉及抵扣，所以就是價(jià)稅合計(jì)
問(wèn)題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫(kù)的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
比如說(shuō)給你們開的專票就是不含稅成本結(jié)轉(zhuǎn)
那按不含稅金額入成本，這個(gè)發(fā)出商品的科目貸方金額就對(duì)不到當(dāng)時(shí)24年4月的商品出庫(kù)? 發(fā)出商品的借方金額了（當(dāng)時(shí)是小規(guī)模，借? 發(fā)出商品? 貸? 庫(kù)存商品），有差額入什么科目?
差額等專票來(lái)了就記入進(jìn)項(xiàng)稅額
那就是等專票來(lái)了，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，再?zèng)_減發(fā)出商品借方金額是吧？但是專票是24年4月的入庫(kù)數(shù)據(jù)，是小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，可以入進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣?
就是成為一般納稅人后取得的專票就可以抵扣
成為一般納稅人后，開的專票（業(yè)務(wù)是小規(guī)模納稅人時(shí)期的）有些人說(shuō)可以抵扣，有些說(shuō)不可以抵扣，我弄懵了哈哈
不能抵扣的情況是你小規(guī)模納稅人期間拿到的專票