老師好！我公司25年5月1日升為一般納稅人，5月收到供應(yīng)商的專用發(fā)票還是我司24年4月份的入庫(kù)數(shù)據(jù)金額（小規(guī)模納稅人），那么這些專用發(fā)票的數(shù)據(jù)還是屬于小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，我們這邊是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，倉(cāng)庫(kù)每月庫(kù)存是0，我們開具的增值稅發(fā)票一直都是滯后的，之前分錄這樣做： 借 發(fā)出商品 貸 庫(kù)存商品，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品。問題一：這個(gè)5月我們是一般納稅人，開具的銷售發(fā)票是要開13％的稅率嗎（所開發(fā)票出庫(kù)數(shù)據(jù)還是24年4月的銷售出庫(kù)的）? 問題二：5月的入出庫(kù)賬務(wù)處理，一般納稅人，庫(kù)存為0,借 發(fā)出商品 貸 庫(kù)存商品 ，科目金額取的是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有些收到，有些沒有收到）?
第一個(gè)成為一般納稅人后開的發(fā)票稅率就是13%
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問一下是什么原因？
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我門公司是一般納稅人，今年5月份變更一般納稅人，5月以前小規(guī)模商品是有庫(kù)存的，5月開出的銷項(xiàng)發(fā)票有10多個(gè)品種的商品，但是5月我們只開了其中銷售出去商品的其中幾種商品的進(jìn)項(xiàng)回來沖減銷項(xiàng)稅，稅務(wù)局這邊查到進(jìn)項(xiàng)不符，我這里應(yīng)該怎么做
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老師 請(qǐng)問一下比如我發(fā)貨多少進(jìn)多少、但已預(yù)付過貨款、實(shí)際是月結(jié)再開發(fā)票、1??我分錄這樣寫對(duì)嗎？ 收到商品：借庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款。 收到客戶貨款時(shí)：姐銀行存款、貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 發(fā)出商品時(shí)：借 發(fā)出商品。貸庫(kù)存商品 然后要不要同時(shí) 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。貸發(fā)出商品 ？還是我收到發(fā)票的時(shí)候。再轉(zhuǎn)結(jié)成本？2??收到發(fā)票的時(shí)候。借 應(yīng)付賬款。貸 預(yù)付貨款 嗎？3?? 我是小規(guī)模、對(duì)方給我開13個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票、的話庫(kù)存商品的時(shí)候 用不用價(jià)稅分離 、 還是寫綜合含稅價(jià)、 4?? 對(duì)方是一般納稅人 只能給我開13個(gè)點(diǎn)發(fā)票嗎？我是小規(guī)模、（食品發(fā)票）
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老師好，我公司是9月轉(zhuǎn)一般納稅人，我對(duì)增值稅分錄不太熟悉，麻煩您了！ 業(yè)務(wù)1:假設(shè)9月收到進(jìn)賬票4400，進(jìn)項(xiàng)稅額380 業(yè)務(wù)2:9月銷售開專票288，銷項(xiàng)稅額23 業(yè)務(wù)3:9月的認(rèn)證是25 我這都3筆對(duì)應(yīng)的分錄是什么呢？ 業(yè)務(wù)1是借：庫(kù)存商品4400 借：待抵扣進(jìn)項(xiàng)380-25=355嗎？ 還是說只入庫(kù)認(rèn)證的那部分發(fā)票，不認(rèn)證的不做賬？ 借：庫(kù)存商品 借:進(jìn)項(xiàng)25呢
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老師，請(qǐng)教一個(gè)問題，23年2月之前是小規(guī)模納稅人，銷售商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候都是沒有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購(gòu)的商品，讓供應(yīng)商重新開專票過來，采購(gòu)的會(huì)計(jì)分錄也重新錄了，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額所以庫(kù)存商品的金額有差異，那個(gè)差異是不是要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)差異金額，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)差異金額，因?yàn)橹敖Y(jié)轉(zhuǎn)也是沒有剔稅的
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老四您好，醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)是填寫最低繳納基數(shù)嗎？補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)怎么填寫
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公司是小規(guī)模納稅人，名下有一輛汽車，租出去給合作公司用，請(qǐng)問能開發(fā)票收入嗎？稅率是多少？謝謝
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您好~咨詢下： 中央固定收入：車購(gòu)關(guān)船進(jìn)增消。 地方政府收入：三地一房汽車包（保）夜。 中央和地方共享收入：增企個(gè)，印姿（資）勢(shì) （市，城建稅）。 這個(gè)地方知識(shí)點(diǎn)，有什么好方法記憶嗎？
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老師好 銷售貨物與提供勞務(wù)這里都有安裝費(fèi)，我想問，是不是兩處說的是同一個(gè)意思也就是賣貨需要同時(shí)提供安裝，那么安裝對(duì)應(yīng)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)就是看這個(gè)安裝是簡(jiǎn)單還是復(fù)雜，如果是簡(jiǎn)單那就是發(fā)貨就可以確認(rèn)安裝收入，如果按照是復(fù)雜比如電梯那就是安裝完客戶說沒問題才可以確認(rèn)安裝收入，是這意思嗎？
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老師好，外貿(mào)企業(yè)退稅是按月的嗎？還是一個(gè)月內(nèi)可以多次退稅
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@董孝彬老師你好，以下有個(gè)判斷題，第8題現(xiàn)值指數(shù)不是大于1項(xiàng)目才有可行性嗎，等于1也有可行性？
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實(shí)收資本繳納印花稅后，做賬可以不計(jì)提印花稅，直接按實(shí)繳后做分錄么，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款
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金稅四期具體是指什么？
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請(qǐng)問老師，在哪里可以審核憑證和結(jié)賬？謝謝
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上個(gè)月銀行賬收到投資款，那印花稅什么時(shí)候申報(bào)
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第二個(gè)沒有收到發(fā)票就是不含稅的
問題二不理解，供應(yīng)商都是專票，有些只是沒開發(fā)票，滯后，那么問題二的科目金額都應(yīng)該取不含稅價(jià)羅，如果供應(yīng)商只是開普通發(fā)票的，取含稅價(jià)，是這樣吧？
問題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫(kù)的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
對(duì)的，普票發(fā)票不涉及抵扣，所以就是價(jià)稅合計(jì)
問題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫(kù)的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
比如說給你們開的專票就是不含稅成本結(jié)轉(zhuǎn)
那按不含稅金額入成本，這個(gè)發(fā)出商品的科目貸方金額就對(duì)不到當(dāng)時(shí)24年4月的商品出庫(kù)? 發(fā)出商品的借方金額了（當(dāng)時(shí)是小規(guī)模，借? 發(fā)出商品? 貸? 庫(kù)存商品），有差額入什么科目?
差額等專票來了就記入進(jìn)項(xiàng)稅額
那就是等專票來了，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，再?zèng)_減發(fā)出商品借方金額是吧？但是專票是24年4月的入庫(kù)數(shù)據(jù)，是小規(guī)模納稅人時(shí)期的業(yè)務(wù)，可以入進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣?
就是成為一般納稅人后取得的專票就可以抵扣
成為一般納稅人后，開的專票（業(yè)務(wù)是小規(guī)模納稅人時(shí)期的）有些人說可以抵扣，有些說不可以抵扣，我弄懵了哈哈
不能抵扣的情況是你小規(guī)模納稅人期間拿到的專票