老師好！我公司25年5月1日升為一般納稅人，5月收到供應(yīng)商的專用發(fā)票還是我司24年4月份的入庫數(shù)據(jù)金額（小規(guī)模納稅人），那么這些專用發(fā)票的數(shù)據(jù)還是屬于小規(guī)模納稅人時期的業(yè)務(wù)，我們這邊是不可以抵扣進項稅額的，倉庫每月庫存是0，我們開具的增值稅發(fā)票一直都是滯后的，之前分錄這樣做： 借 發(fā)出商品 貸 庫存商品，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品。問題一：這個5月我們是一般納稅人，開具的銷售發(fā)票是要開13％的稅率嗎（所開發(fā)票出庫數(shù)據(jù)還是24年4月的銷售出庫的）? 問題二：5月的入出庫賬務(wù)處理，一般納稅人，庫存為0,借 發(fā)出商品 貸 庫存商品 ，科目金額取的是含稅價還是不含稅價（進項發(fā)票有些收到，有些沒有收到）?
第一個成為一般納稅人后開的發(fā)票稅率就是13%
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？
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我門公司是一般納稅人，今年5月份變更一般納稅人，5月以前小規(guī)模商品是有庫存的，5月開出的銷項發(fā)票有10多個品種的商品，但是5月我們只開了其中銷售出去商品的其中幾種商品的進項回來沖減銷項稅，稅務(wù)局這邊查到進項不符，我這里應(yīng)該怎么做
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老師 請問一下比如我發(fā)貨多少進多少、但已預(yù)付過貨款、實際是月結(jié)再開發(fā)票、1??我分錄這樣寫對嗎？ 收到商品：借庫存商品 貸：應(yīng)付賬款。 收到客戶貨款時：姐銀行存款、貸 主營業(yè)務(wù)收入、 發(fā)出商品時：借 發(fā)出商品。貸庫存商品 然后要不要同時 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本。貸發(fā)出商品 ？還是我收到發(fā)票的時候。再轉(zhuǎn)結(jié)成本？2??收到發(fā)票的時候。借 應(yīng)付賬款。貸 預(yù)付貨款 嗎？3?? 我是小規(guī)模、對方給我開13個點的增值稅專用發(fā)票、的話庫存商品的時候 用不用價稅分離 、 還是寫綜合含稅價、 4?? 對方是一般納稅人 只能給我開13個點發(fā)票嗎？我是小規(guī)模、（食品發(fā)票）
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老師好，我公司是9月轉(zhuǎn)一般納稅人，我對增值稅分錄不太熟悉，麻煩您了！ 業(yè)務(wù)1:假設(shè)9月收到進賬票4400，進項稅額380 業(yè)務(wù)2:9月銷售開專票288，銷項稅額23 業(yè)務(wù)3:9月的認證是25 我這都3筆對應(yīng)的分錄是什么呢？ 業(yè)務(wù)1是借：庫存商品4400 借：待抵扣進項380-25=355嗎？ 還是說只入庫認證的那部分發(fā)票，不認證的不做賬？ 借：庫存商品 借:進項25呢
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老師，請教一個問題，23年2月之前是小規(guī)模納稅人，銷售商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本時候都是沒有剔稅的，23年2月之后是一般納稅人，之前采購的商品，讓供應(yīng)商重新開專票過來，采購的會計分錄也重新錄了，因為進項稅額所以庫存商品的金額有差異，那個差異是不是要借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)差異金額，貸庫存商品負數(shù)差異金額，因為之前結(jié)轉(zhuǎn)也是沒有剔稅的
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老師，今年的政府補助資金，明年才可以到賬，明年到賬該怎么記賬
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10、商品流通企業(yè)會計中批發(fā)企業(yè)外購商品的成本一般指的是（A、進貨原價B、價款加上運雜費)。C、價款加上運費D、購進商品支付的所有款項
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老師，請問老板有一家小規(guī)模公司，一家一般納稅人公司，一般納稅人公司缺錢，是不是只能跟小規(guī)模公司借錢，還有其他合理拿錢的方法嗎？（董孝彬老師）
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老師，像銷售商品根據(jù)確認收入時候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時候確認收入，什么時候確認成本呢
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老師，我們是外貿(mào)企業(yè)出口的，收客戶款是按cif價收，甚至會多收運費，出口報關(guān)單是按Fob出口，會計做賬也是按fob確認收入，代收的運費貨代會開一部分運輸發(fā)票，剩余部分就留給我們了，比如 收客戶130元，其中100元是fob價，20元是運輸費，10元剩余也就給我們了。這10元要報收入嗎？會計把這20元做成了銷售費用，感覺不對，出口報關(guān)單我們要按cif出還是按fob出口
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老師，像銷售商品根據(jù)確認收入時候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時候確認收入，什么時候確認成本呢
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各位老師大家好，我是從別人手里才接過的賬務(wù)，我從2022年已經(jīng)開始補賬了，銀行流水顯示是還貸款，我不知道怎么入賬呢，請老師們指點一下，謝謝
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第二個沒有收到發(fā)票就是不含稅的
問題二不理解，供應(yīng)商都是專票，有些只是沒開發(fā)票，滯后，那么問題二的科目金額都應(yīng)該取不含稅價羅，如果供應(yīng)商只是開普通發(fā)票的，取含稅價，是這樣吧？
問題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
對的，普票發(fā)票不涉及抵扣，所以就是價稅合計
問題三： 5月結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 發(fā)出商品（所開發(fā)票數(shù)據(jù)是24年4月出庫的），分錄金額怎么取，含稅還是不含稅，需要沖減成本嗎?謝謝！
比如說給你們開的專票就是不含稅成本結(jié)轉(zhuǎn)
那按不含稅金額入成本，這個發(fā)出商品的科目貸方金額就對不到當時24年4月的商品出庫? 發(fā)出商品的借方金額了（當時是小規(guī)模，借? 發(fā)出商品? 貸? 庫存商品），有差額入什么科目?
差額等專票來了就記入進項稅額
那就是等專票來了，計入進項稅額，再沖減發(fā)出商品借方金額是吧？但是專票是24年4月的入庫數(shù)據(jù)，是小規(guī)模納稅人時期的業(yè)務(wù)，可以入進項稅額，可以抵扣?
就是成為一般納稅人后取得的專票就可以抵扣
成為一般納稅人后，開的專票（業(yè)務(wù)是小規(guī)模納稅人時期的）有些人說可以抵扣，有些說不可以抵扣，我弄懵了哈哈
不能抵扣的情況是你小規(guī)模納稅人期間拿到的專票