老師，2024年暫估的分錄是這么做的： 借：管理費用——暫估成本 貸：應付賬款——暫估成本 ，發(fā)票今年匯算前取不到，我已做年度匯算調增，請問分錄需要怎么調整呢？
你好，借應付賬款，貸以前年度損益調整。
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19年12月暫估，借：主營業(yè)務成本40000 貸：應付賬款-暫估 40000，今年收到發(fā)票 借：主營業(yè)務成本 -40000 貸：應付賬款-暫估 -40000 借：主營業(yè)務成本 31142.69 貸：應付賬款 31142.69 以前年度損益調整的分錄該怎么做？匯算清繳時要調整嗎？
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老師我去年的暫估成本有70萬匯算清繳前拿不到發(fā)票需要納稅調增，應為錢已經(jīng)付了當時做的分錄是借主營業(yè)務成本-暫估成本 貸 銀行存款 這次調增要怎么沖暫估呢，分錄怎么寫呢
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老師，請問匯算清繳調增暫估商品，也就是調增暫估成本。賬上分錄是不是：借：主營業(yè)務成本（負數(shù)），貸：應付賬款-暫估應付款（負數(shù)）；借：應付賬款-暫估應付款（負數(shù)），貸：以前年度損益調整（負數(shù)）
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老師，去年暫估的成本，今年發(fā)票確定沒有了，匯算清繳調增，那我賬上暫估的應付賬款怎么沖？之前這樣做的暫估，詳細分錄咋做老師
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老師，去年暫估的成本，今年發(fā)票確定沒有了，匯算清繳調增，那我賬上暫估的應付賬款怎么沖？之前這樣做的暫估，詳細分錄咋做老師
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只用這個分錄嗎？還有結轉呢
你好，借以前年度損益調整，貸利潤分配-未分配利潤。
這部分交的企業(yè)所得稅呢，謝謝老師
你好，這個就要看最終有沒有退稅。沒有退稅不需要做的。
都是補稅，調增企業(yè)所得稅
你好，最終如果補稅了 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
好的，謝謝老師耐心指導。
你好，不用客氣的了。