好的，老師因?yàn)閷?shí)操沒有出納方面的內(nèi)容，可以根據(jù)您上面說的體現(xiàn)下具體內(nèi)容嗎？

好的，老師因?yàn)閷?shí)操沒有出納方面的內(nèi)容，可以根據(jù)您上面說的描述下具體內(nèi)容嗎？

學(xué)員您好，資金收付款流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：一般先由業(yè)務(wù)部門確認(rèn)業(yè)務(wù)完成或款項(xiàng)應(yīng)收，發(fā)起收款通知，財(cái)務(wù)部門核對合同、訂單確認(rèn)收款金額、對象后提供收款信息給客戶，收到款項(xiàng)后，銀行會反饋到賬信息，財(cái)務(wù)部門再根據(jù)銀行回單入賬，并由業(yè)務(wù)部門核對款項(xiàng)所屬業(yè)務(wù)合同。 付款流程則是根據(jù)采購、報(bào)銷等需求提交付款申請，附上合同、發(fā)票、審批單等必要文件，財(cái)務(wù)部門審核申請的合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性、票據(jù)有效性等，審核通過后在網(wǎng)銀系統(tǒng)填寫支付憑證后進(jìn)行付款操作，付款完成后，登記付款臺賬，更新資金狀態(tài)。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?收款風(fēng)險(xiǎn)在于客戶拖延或拒付，所以要事前評估客戶信用，合同明確付款條款，事中跟進(jìn)款項(xiàng)，到期提醒。付款風(fēng)險(xiǎn)主要在于資金被盜，可以加強(qiáng)網(wǎng)銀安全，設(shè)置強(qiáng)密碼，定期更換、Ukey保護(hù)。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?銀行余額調(diào)節(jié)表不平：要分析師企業(yè)內(nèi)部賬務(wù)錯誤還是銀行處理錯誤（這種情況很少），常見的是存在未達(dá)賬項(xiàng)，我們可以編制未達(dá)賬項(xiàng)清單，分析每筆未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生的原因和時(shí)間。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?企業(yè)稅種：包括增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等，一般是按季度或按月申報(bào)。個體工商戶則是增值稅、個人所得稅等。增值稅按季度申報(bào)，印個人所得稅按季度預(yù)繳，年度匯算清繳在3月31日前。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?網(wǎng)銀操作安全注意事項(xiàng)：賬戶管理要注意設(shè)置強(qiáng)密碼，定期更換，要注意在安全網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下使用。操作過程中要注意網(wǎng)站鏈接安全性，防范釣魚網(wǎng)站。操作完成后及時(shí)退出，避免他人操作。網(wǎng)銀應(yīng)設(shè)置多級復(fù)核。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?EXCEL函數(shù) sum用于求和，count統(tǒng)計(jì)單元格數(shù)量 average函數(shù)計(jì)算平均值，vlookup查找 if函數(shù)是條件判斷。

好的，謝謝老師