我是一名建筑企業(yè)財務，我現(xiàn)在收到了一筆1000萬的預收款，并且開了收據(jù)給對方，這筆1000萬的預收款需要做價稅分離，進入應交增值稅未開票科目，后來要把這筆錢逐月退回，而退回的方式是按照每月應收工程款100萬，然后要開具100萬增值稅專用發(fā)票給對方，對方按應付工程款的20%比例逐月扣回，實際每月打款金額為應收工程款的80%，問一下財務該如何入賬？應收帳款等相關科目的T型賬戶該如何畫？
您好，收到預收款時：借：銀行存款 1000萬 貸：預收賬款 1000萬 借：預收賬款 82.57萬 增值稅部分 貸：應交稅費-應交增值稅 銷項稅額 82.57萬 逐月退回預收款并開具發(fā)票時每月開具發(fā)票并確認收入： 借：應收賬款 100萬 貸：主營業(yè)務收入 91.74萬 貸：應交稅費-應交增值稅 銷項稅額 8.26萬 每月收到實際打款金額： 借：銀行存款 80萬 貸：應收賬款 80萬 每月退回預收款： 借：預收賬款 20萬 貸：銀行存款 20萬 T賬等一下哈
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你好，我是建筑企業(yè)財務，我們貸方需要用合同結(jié)算科目、要用合同結(jié)算價稅分離
1000萬的預收款是含稅的
您好，T賬在下圖哈，您看下
?哦哦，那我重新寫 1. 收到預收款時的賬務處理 借：銀行存款 1000 ?貸：合同結(jié)算 917.43 1000/1.09 ?應交稅費 — 應交增值稅 待轉(zhuǎn)銷項稅額 ?82.57 2. 每月開票與收款確認收入與銷項稅 借：合同結(jié)算 100 ? ?貸：主營業(yè)務收入 91.74 100/1.09 ? 應交稅費 — 應交增值稅 銷項稅額 ?8.26 收款與沖減預收 借：銀行存款 80 合同結(jié)算 20 ? 貸：應收賬款 100
T型賬戶在哪里
您好，不好意思，原來沒有成功