您好，有個(gè)問(wèn)題咨詢(xún)一下，我公司屬于外貿(mào)出口免稅，進(jìn)項(xiàng)稅額退稅的，稅局打電話說(shuō)我們16年有筆退稅款因?yàn)樘撻_(kāi)讓把那邊退稅款退回去，稅局說(shuō)讓我們?cè)诰旁路輬?bào)稅的時(shí)候做正常的征稅處理，這個(gè)具體怎么做呢？ 你好，你們是13%的貨物嗎？不給免了是嗎 是的，現(xiàn)在要把退稅的那筆錢(qián)退回去，然后銷(xiāo)售的貨物還要視同銷(xiāo)售繳納增值稅，不給免稅，16年的應(yīng)該是17% 在未開(kāi)具發(fā)票一欄填寫(xiě) 銷(xiāo)售額=當(dāng)時(shí)發(fā)票金額/1.17/1.13 有沒(méi)有辦法不交增值稅呢，我們實(shí)際也是出口了，上游給我們虛開(kāi)的我們也不知道啊，當(dāng)時(shí)認(rèn)證退稅稅局那邊都過(guò)了啊 虛開(kāi)發(fā)票你們不知道，不能吧，他實(shí)際銷(xiāo)售給你貨物了嗎？ 這上面是咨詢(xún)的一個(gè)老師，我們有實(shí)際的貨物，也實(shí)際出口了，有沒(méi)有辦法這筆不稅呢？

老師，我們新公司登記之后首次報(bào)稅，現(xiàn)在ETax創(chuàng)建賬號(hào)，日常辦理的涉稅事項(xiàng)中，發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)報(bào)送，代扣代繳車(chē)船稅自然人登記，房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細(xì)表 這些需要勾選嗎？等以后有需要再勾選行嗎？ 另外，我們還沒(méi)有 海關(guān)登記，海關(guān)完稅憑證抵扣清單，海關(guān)稽核結(jié)果明細(xì)查詢(xún)確認(rèn)，電子商務(wù)出口企業(yè)零售出口貨物免稅明細(xì)表 這些，現(xiàn)在勾選了 是不是沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，也一定要做 零 申報(bào)呢？沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù) 關(guān)稅 不申報(bào)可以嗎？

某汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)境內(nèi)采購(gòu)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額100萬(wàn)元；支付水電費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額50萬(wàn)元，其中職工浴室使用5%。 (2)進(jìn)口一批生產(chǎn)轎車(chē)用的發(fā)動(dòng)機(jī)，關(guān)稅完稅價(jià)折合人民幣300萬(wàn)元，取得關(guān)稅完稅憑證和 進(jìn)口貨物增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。(關(guān)稅稅率為20%) (3)采用分期收款方式銷(xiāo)售200輛中輕型商用客車(chē)，不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)3600萬(wàn)元，合同規(guī)定本月收款50%，其余款項(xiàng)下月收回。由于購(gòu)貨方資金緊張，本月實(shí)際收到1500萬(wàn)元。 (4)提供汽車(chē)修理勞務(wù)，取得含稅收入45.2萬(wàn)元；對(duì)外提供汽車(chē)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，取得含稅收入15.82萬(wàn)元；將企業(yè)的外墻廣告位出租，取得含稅收入32.7萬(wàn)元。 上述業(yè)務(wù)取得的增值稅扣稅憑證均已在當(dāng)月認(rèn)證并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。上期留抵稅額為10萬(wàn)元。 請(qǐng)根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題： 該企業(yè)5月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是 該企業(yè)5月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額是 該企業(yè)5月份應(yīng)納增值稅稅額是

康佳電子股份有限公司是一家生產(chǎn)電視機(jī)、顯示器等機(jī)電產(chǎn)品的外銷(xiāo)型企業(yè)，屬于一般納稅人。按現(xiàn)行稅法，公司出口產(chǎn)品的增值稅實(shí)行先征后退，具體是，在產(chǎn)品出口時(shí)，先征17％的增值稅，待產(chǎn)品出口后，再退9％的增值稅，即實(shí)際稅率為8％。康佳公司針對(duì)現(xiàn)行政策，制定了周密的稅收籌劃策略。該公司通過(guò)其下屬控股企業(yè)，將出口產(chǎn)品的售價(jià)，壓低至材料成本價(jià)，以遠(yuǎn)低于實(shí)際成本價(jià)的售價(jià)，將產(chǎn)品銷(xiāo)售到境外。由于產(chǎn)品未實(shí)現(xiàn)增值，銷(xiāo)項(xiàng)稅額扣除進(jìn)項(xiàng)稅額后，他們不僅不交稅，還可退稅。而稅務(wù)部門(mén)僅僅從增值稅的會(huì)計(jì)信息上，很難區(qū)分出是由于人為壓低售價(jià)造成的，還是由于當(dāng)期外購(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)多而投入產(chǎn)出較少造成的。請(qǐng)問(wèn)：1．對(duì)康佳公司出口產(chǎn)品中的交易事項(xiàng)，會(huì)計(jì)上應(yīng)如何處理？2．有人說(shuō)，現(xiàn)行增值稅的會(huì)計(jì)處理是按收付實(shí)現(xiàn)制原則，而不是按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算的，使得會(huì)計(jì)信息資料缺少可比性，也違背了配比性原則。對(duì)此，應(yīng)如何評(píng)價(jià)？3．作為一名準(zhǔn)會(huì)計(jì)從業(yè)人員，如何評(píng)價(jià)康佳公司的稅收籌劃策略？4．康佳公司一味地壓低出口產(chǎn)品價(jià)格，會(huì)不會(huì)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查。如果遇到反傾銷(xiāo)調(diào)查，甚至出口產(chǎn)品被加征反傾銷(xiāo)稅，作為公司的會(huì)計(jì)人員，如何應(yīng)對(duì)？

老師您好，想請(qǐng)教關(guān)于出口退稅的問(wèn)題。 ? 本公司具有進(jìn)出口代理資質(zhì)。有家國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)委托我司外貿(mào)企業(yè)代理出口產(chǎn)品（室內(nèi)裝飾材料），此時(shí)本公司只是進(jìn)行了一個(gè)代理的業(yè)務(wù)，實(shí)際上出口貨物的所有權(quán)依然是生產(chǎn)企業(yè)的，所以相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)出口，用的是免抵退稅的方法計(jì)算出口退稅，對(duì)吧？ ?請(qǐng)問(wèn)這種模式如果申請(qǐng)出口退稅， 1.會(huì)涉及到有哪些賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)環(huán)節(jié)？每個(gè)環(huán)節(jié)所需提供的單據(jù)文件資料有哪些？麻煩列一列。 2. 整個(gè)申請(qǐng)退稅的流程，外貿(mào)代理企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)，雙方要配合做些什么？需準(zhǔn)備什么單據(jù)資料？ 3. 如何計(jì)算出口退稅額？ 4. 關(guān)于這種方式下的出口退稅，相關(guān)稅法條文規(guī)定鏈接或文號(hào)？麻煩也發(fā)一下