老師，使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債那里計(jì)算遞延費(fèi)用具體是怎么計(jì)算的，分錄又是什么
稅法上分類為經(jīng)營租賃時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)都是0，使用權(quán)資產(chǎn)會(huì)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，租賃負(fù)債會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，初始確認(rèn)時(shí)確認(rèn)等額的遞延所得稅，分錄為： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：遞延所得稅負(fù)債
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使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的金額分別是怎么計(jì)算出來的？
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租賃條件變更后為什么新增部分使用權(quán)資產(chǎn)=重新計(jì)量后租賃負(fù)債-原來分?jǐn)傔^的租賃負(fù)債？新增的部分是使用權(quán)資產(chǎn)那減原來的使用權(quán)資產(chǎn)才合理啊
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為什么計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用用的是租賃負(fù)債的入賬價(jià)值，算折舊用的是使用權(quán)資產(chǎn)入賬價(jià)值？
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請教一下 租入一個(gè)資產(chǎn)2023.5.15-2026.5.14 3年 每年15萬 這個(gè)月交了第一年的15萬 這個(gè)使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)怎么計(jì)算啊 開始確認(rèn)的時(shí)候 分錄是 借：使用權(quán)資產(chǎn) 租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 我不知道這個(gè)使用權(quán)資產(chǎn)和未確認(rèn)融資費(fèi)用 怎么算 能幫忙給個(gè)計(jì)算過程嗎
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老師，長期租賃房屋辦公室，沒通過使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債來核算。審計(jì)伸出來了。使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債是什么意思怎么使用這個(gè)科目啊，是用在借方還是貸方呢
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土地使用稅開始繳納的時(shí)間可以延后執(zhí)照稅務(wù)登記日期幾個(gè)月嗎？
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老師A公司現(xiàn)在業(yè)務(wù)被轉(zhuǎn)到B公司下面，我們是做加工型企業(yè)，如果開票給A，再由A開票給B可以嗎
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老師，公司股東要轉(zhuǎn)讓股權(quán)，未分配利潤是正數(shù)，實(shí)收資本只有530萬，注冊資本1000萬，注冊資本就是股權(quán)的原始價(jià)嗎？轉(zhuǎn)讓股權(quán)，怎么看是不是平價(jià)呢？
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老師，個(gè)人所得稅應(yīng)交稅費(fèi)科目借方余額170.46，核對了每個(gè)月繳納的稅款和個(gè)稅一致，但是具體哪個(gè)月的錯(cuò)了，還沒有核對，出來，但是判斷是多計(jì)提了工資，能否直接在25年8月沖減管理費(fèi)用
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老師這里是不不是錯(cuò)了，非合并長期股權(quán)投資，股的手續(xù)費(fèi)應(yīng)該沖資本公積，不能不成本。
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老師，主辦會(huì)計(jì)讓發(fā)員工7月工資前做個(gè)總的付款申請單，可以在電腦上填好打印出來簽字嗎？申請人填誰比較合適？
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城鎮(zhèn)土地使用稅繳納時(shí)間可以在稅務(wù)登記時(shí)間延后幾個(gè)月嗎？
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員工工作餐費(fèi)，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的福利費(fèi)，還是應(yīng)付職工薪酬里面的福利費(fèi)
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公司發(fā)工資是，分開發(fā)好，還是一次性發(fā)好？那個(gè)員工扣個(gè)人所得稅低一點(diǎn)？
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您好老師我們是物業(yè) 公司，對方給我們簽訂了電梯維修合同，附件有更換的配件，那對方給我們開發(fā)票時(shí)，直接開具勞務(wù).修理行嗎
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后續(xù)呢？如何判斷余額是否正確
初始確認(rèn)時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（賬面價(jià)值-0）×企業(yè)所得稅稅率；租賃負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)=（賬面價(jià)值-0）×企業(yè)所得稅匯率。 后續(xù)因?yàn)閮烧哔~面價(jià)值變化導(dǎo)致的遞延所得稅轉(zhuǎn)回的分錄為: 借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
比如2025年4月30日，使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的余額=（使用權(quán)資產(chǎn)4月30日的賬面價(jià)值-0）×企業(yè)所得稅匯率；租賃負(fù)債確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的余額=（租賃負(fù)債4月30賬面價(jià)值-0）×企業(yè)所得稅稅率。