老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

老師，我們外購(gòu)的貨物已經(jīng)銷售出去了，但采購(gòu)的發(fā)票還沒(méi)有收到，當(dāng)時(shí)只是暫估入庫(kù)的，那銷售出去以后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按暫估的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老師，在去年12月，商貿(mào)公司，發(fā)票沒(méi)來(lái)，暫估了庫(kù)存，并開(kāi)具銷項(xiàng)發(fā)票，今年銷項(xiàng)發(fā)票要紅字，暫估庫(kù)存的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也沒(méi)有收到，，請(qǐng)問(wèn)，暫估庫(kù)存是直接沖銷，進(jìn)以前年度損益科目嗎？

老師好，我看前面賬務(wù)是當(dāng)月采購(gòu)入庫(kù)的物料沒(méi)有到發(fā)票的全部暫估入賬，到發(fā)票的就正常入賬，次月到發(fā)票的先紅沖在正常入賬，銷售出去的開(kāi)發(fā)票的確認(rèn)了收入，沒(méi)開(kāi)票的做的發(fā)出商品，現(xiàn)在我把當(dāng)月全部銷售的直接確認(rèn)收入不通過(guò)發(fā)出商品，采購(gòu)發(fā)票也是不紅沖直接沖暫估的話應(yīng)該怎么調(diào)整過(guò)來(lái)呀？

老師，我們是商貿(mào)公司，去年有兩張庫(kù)存商品的采購(gòu)發(fā)票沒(méi)有收到，當(dāng)時(shí)做的暫估，銷售發(fā)票已對(duì)外開(kāi)具了，這月才收到對(duì)方的采購(gòu)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我紅沖暫估后，入庫(kù)。出庫(kù)成本計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎？