老師，我公司今年新開(kāi)的是一般納稅人，從事低價(jià)買(mǎi)進(jìn)高價(jià)買(mǎi)出貨物，購(gòu)進(jìn)一批貨物錢(qián)已付貨已經(jīng)給了下家，但票沒(méi)收到。我們給下家也還沒(méi)開(kāi)票。（到至今為止沒(méi)有確認(rèn)過(guò)收入）賬務(wù)處理付款時(shí)，1）借：預(yù)收 貸：銀行 月底暫估庫(kù)存 借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)收 ，月頭紅沖暫估，等票來(lái)了沖減預(yù)收 2）借 ：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來(lái)了進(jìn)項(xiàng)沖減庫(kù)存商品。請(qǐng)問(wèn)這2種方式都可以嗎？預(yù)收情況下要做暫估嗎？

老師您好 我公司向個(gè)人購(gòu)買(mǎi)二收車(chē)3萬(wàn)元，取得“二收車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票” 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)小規(guī)模納稅人查賬征收 1、如何做賬 2、可以一次性計(jì)入費(fèi)用嗎（交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)可以把3萬(wàn)元一次性計(jì)入成本費(fèi)用里嗎）。 都可以的前提下是這么做賬嗎？ 購(gòu)買(mǎi)的當(dāng)月借：固定資產(chǎn)3萬(wàn) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金3萬(wàn) 借：管理費(fèi)用3萬(wàn) 貸：累計(jì)折舊3萬(wàn)

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2×22年12月初甲公司庫(kù)存原材料借方余額為350萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為20萬(wàn)元（僅由原材料產(chǎn)生）。當(dāng)月發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：資料一：3日，甲公司外購(gòu)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為210萬(wàn)元，增值稅稅額為27.3萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，增值稅稅額為0.27萬(wàn)元，支付入庫(kù)前挑選整理人員工資2萬(wàn)元，支付采購(gòu)入員差旅費(fèi)0.3萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)以銀行存款支付。資料二：15日，甲公司與乙公司簽訂銷(xiāo)售合同，將期初庫(kù)存原材料中的20%銷(xiāo)售給乙公司，當(dāng)月運(yùn)至乙公司并已驗(yàn)收。資料三：31日，甲公司決定將剩余原材料加工成M產(chǎn)品后對(duì)外出售。剩余原材料對(duì)應(yīng)市場(chǎng)售價(jià)480萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用為30萬(wàn)元；加工成的M商品市場(chǎng)售價(jià)為600萬(wàn)元，尚需發(fā)生的加工成本為60萬(wàn)元，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用50萬(wàn)元。要求：1.編制甲公司購(gòu)入原材料的會(huì)計(jì)分錄。借：原材料213應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）27.57貸：銀行存款240.5

老師好，我司加油站，今年2月成立，去稅局備案時(shí)候就申請(qǐng)一般納稅人，但是目前銷(xiāo)售金額才80多萬(wàn)，購(gòu)入油發(fā)票全部專(zhuān)用發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)錄分錄是按按小規(guī)模還是按一般納稅人？如：購(gòu)油10萬(wàn)，其中不含稅金額6萬(wàn)，稅額4萬(wàn)，分錄，借：庫(kù)存- X油6萬(wàn)，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額4萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款10萬(wàn)？還是按小規(guī)模那樣做

某建筑材料銷(xiāo)售公司，2015年底成立，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營(yíng)情況 如下表： 月份 銷(xiāo)售額 進(jìn)貨額 倉(cāng)庫(kù)租金 工資薪金 運(yùn)輸費(fèi) 1 30 24 0.5 1 0.5 2 25 20 0.5 1 0.5 3 32 26 0.5 1 0.5 4 40 32 1 2 1 5 80 70 1 2 1 6 120 105 1 2 1 7 160 120 1 2 1 說(shuō)明：(1)單位：萬(wàn)元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，4月開(kāi)始轉(zhuǎn)為一般納稅人；公司最初要求供貨方提供小規(guī)模發(fā)票，4月開(kāi)始要求供貨方提供一般納稅人發(fā)票 (3)倉(cāng)庫(kù)業(yè)主方開(kāi)具的發(fā)票都是按照5%的簡(jiǎn)易征收稅率 (4)物流公司開(kāi)具的運(yùn)輸發(fā)票都是按照11%的一般納稅人稅率 (5)為了簡(jiǎn)化，忽略其它費(fèi)用，工資薪金含所有相關(guān)費(fèi)用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫(kù)存；表中小規(guī)模金額均含稅，一般納稅人金額均不含稅；不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費(fèi)用均已結(jié)清，所有當(dāng)期稅收均已結(jié)清 問(wèn)題：(1)、1月倉(cāng)庫(kù)租金0.5萬(wàn)元，請(qǐng)列出簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)分錄（2)、該公司1月份應(yīng)該繳納的增值稅？ （3）、該公司5月