老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專(zhuān)票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

快賬 會(huì)計(jì)問(wèn)答 問(wèn)答詳情 注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審查公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn),2019 年年末某經(jīng)銷(xiāo)商采用交款提貨方式購(gòu)買(mǎi)甲產(chǎn)品 100 件。每件甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本 800 元,每件售價(jià) 1000元。公司已收到貨款,發(fā)出貨物并已開(kāi)具發(fā)票和發(fā)運(yùn)憑單。經(jīng)銷(xiāo)商在驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)該批產(chǎn)品質(zhì)量不符合合同要求,雙方尚未就解決方案達(dá)成一致意見(jiàn)。該公司 2019 年 12月將銷(xiāo)售的 100 件甲產(chǎn)品全部確認(rèn)為銷(xiāo)售收入,并同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 根據(jù)所給資料：指出該公司在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理中存在的問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)。（該公司增值稅稅率為13%） 請(qǐng)問(wèn)老師銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理存在什么問(wèn)題，審計(jì)意見(jiàn)是什么，怎么調(diào)分錄

案例分析 2.某公司在使用用友ERP-U8軟件進(jìn)行處理時(shí)，遇到如下問(wèn)題： (1)財(cái)務(wù)人員在查賬時(shí)發(fā)現(xiàn)公司憑證處理出了問(wèn)題，是由于本月會(huì)計(jì)誤將50000元記錄為5000元。寫(xiě)出可以采用的所有更正方法及步驟。 (2)財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行固定資產(chǎn)與總賬對(duì)賬時(shí)，提示對(duì)賬不平衡，分析問(wèn)題原因。 (3)填制憑證保存為收款憑證時(shí)，彈窗提示“不滿足借方必有條件”，分析問(wèn)題原因并提出解決方法。 (4)操作員在會(huì)計(jì)軟件中的工作態(tài)度和專(zhuān)業(yè)技能水平對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量產(chǎn)生什么影響，結(jié)合案例及實(shí)訓(xùn)體驗(yàn)談?wù)剬?duì)你的啟示。

我們是商用 住宅用樓棟一般納稅人物業(yè)公司，現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，我們收業(yè)主的物業(yè)費(fèi)是通過(guò)呼啦收款的，再提現(xiàn)到公賬賬上，比如我們12月31號(hào)通過(guò)呼啦收款的物業(yè)費(fèi)，要到 1月1號(hào)才能提現(xiàn)到公賬賬上來(lái)，但是12月31號(hào)的物業(yè)費(fèi)（當(dāng)中包含有12月31號(hào)開(kāi)的發(fā)票給業(yè)主，這部分發(fā)票沒(méi)有做到1月份的財(cái)務(wù)軟件賬上來(lái)，但是你報(bào)12月增值稅的時(shí)候，12月31號(hào)開(kāi)的發(fā)票又報(bào)了增值稅，所以就造成了財(cái)務(wù)軟件主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅納稅申報(bào)表的收入不一致），財(cái)務(wù)軟件主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅納稅申報(bào)表的收入不一致這個(gè)問(wèn)題要怎么解決呢?