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老師,我們公司進(jìn)口煤炭,從蒙古進(jìn)來(lái)煤炭出廠的時(shí)候稱一次重量,打比方重量是1000噸,單價(jià)50元,金額是50000元,應(yīng)付賬款-蒙古客戶:50000元,因?yàn)槊禾窟\(yùn)到海關(guān)那里還要稱重,重量會(huì)有偏差,打比方重量是1010噸,合計(jì)金額是50500元,我們是按照海關(guān)的給的金額繳納關(guān)稅和增值稅的,那應(yīng)付賬款-蒙古客戶:50500元,那50500-50000=500元,這個(gè)應(yīng)付賬款-蒙古客戶:500元,一直掛在賬上,要怎么處理

2025-04-24 16:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-24 16:31

可與蒙古供應(yīng)商協(xié)商,將 500 元作為后續(xù)預(yù)付款或讓其開(kāi)補(bǔ)充發(fā)票;若無(wú)需支付,可確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入;若因合理?yè)p耗等,也可將其計(jì)入采購(gòu)成本,調(diào)整煤炭入賬單價(jià)。處理時(shí)要符合準(zhǔn)則和稅法要求,并保留相關(guān)記錄。

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快賬用戶7348 追問(wèn) 2025-04-24 16:37

現(xiàn)在這筆錢不需要支付給供應(yīng)商,合同已經(jīng)履行完畢了, 如果計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入 ,那稅務(wù)上需要處理什么嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-24 16:40

同學(xué)你好 調(diào)增繳納所得稅

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