財(cái)務(wù)制度包括哪些

考勤制度公司有了

差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)目前沒有人員報(bào)銷的

涉及到財(cái)務(wù)流程的制度是不是費(fèi)用報(bào)銷單，預(yù)付款制度，采購制度，審批流程

四大類 財(cái)務(wù)管理制度包含著各種報(bào)銷 采購制度，包含了預(yù)付 生產(chǎn)管理， 人力資源，包含考勤

那審批流程怎么走向含在各種報(bào)銷里了是吧

這四大類有沒有模板啊，可以發(fā)我做參考嗎，我是化妝品行業(yè)

公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第二章 資金管理 第三章 應(yīng)收款項(xiàng)的管理 第四章 存貨管理 第五章 長期投資 第六章 固定資產(chǎn) 第七章 信貸管理 第八章 資本及資本金管理 第九章 稅務(wù) 第十章 費(fèi)用管理 第十一章 財(cái)務(wù)分析及控制 第十二章 對子公司的財(cái)務(wù)控制措施 附　則 第一章　總則 　　第一條　為了規(guī)范安徽安盛建設(shè)工程有限公司（以下簡稱公司）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)國家財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營情況，修訂本制度。 　　第二條　公司一切財(cái)務(wù)、會計(jì)活動均應(yīng)符合《會計(jì)法》的要求，符合《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求，具體會計(jì)核算制度遵照《股份有限公司會計(jì)制度》執(zhí)行。 　　第三條　本制度適用于公司本部及非獨(dú)立核算的二級單位的財(cái)務(wù)管理工作，同時也是控股、參股子公司財(cái)務(wù)管理工作的參考依據(jù)。各子公司為獨(dú)立核算的法人單位，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度，參照本制度自行制訂具體的財(cái)務(wù)管理制度。對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法，各子公司應(yīng)嚴(yán)格遵照執(zhí)行。 第二章　資金管理 　　第四條　公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風(fēng)險(xiǎn)，加速周轉(zhuǎn)，提高效益。 　　第五條　公司的財(cái)務(wù)實(shí)行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂、審批、實(shí)施、檢查和分析進(jìn)行全面的管理，從而使財(cái)務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進(jìn)行。 　　第六條　為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過2000元，超過支票結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。 　　第七條　支票的領(lǐng)取及管理 1、支票領(lǐng)?。? 　　（1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取。 　?。?）簽發(fā)支票的金額超過10000元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購單、計(jì)劃書等）。 　　（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。 　?。?）未及時報(bào)帳者財(cái)務(wù)人員及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。 　?。?）持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 2、支票管理： 　　（1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。 　　（2）準(zhǔn)確掌握帳戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支。 　　（3）出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。 　?。?）出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總會計(jì)師。 　?。?）按時于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，對未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對，及時入帳。 　?。?）支票和公司印鑒分人妥善保管。 　　第八條　預(yù)付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。 　　第九條　按照合同約定的條件支付購貨款或工程進(jìn)度款,經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。 　　第十條　對外投資等資本性開支的審批、使用、實(shí)施順序 1、對外投資的撥付，由規(guī)劃部根據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告實(shí)施步驟提出股本金使用申請，分管副總經(jīng)理和總會計(jì)師會簽，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 2、固定資產(chǎn)更新、添置、報(bào)廢，由使用部門或者管理部門提出，規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總會計(jì)師會簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。 3、新籌建單位的前期開辦費(fèi)如在公司核算，由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負(fù)責(zé)人后，各項(xiàng)費(fèi)用由被授權(quán)單位負(fù)責(zé)人審核簽單，財(cái)務(wù)部門在核定的限額內(nèi)支付，并進(jìn)行單獨(dú)記帳、結(jié)算。 　　第十一條　 對外收、付款的規(guī)定 1、對外付款必須要填制對外付款審批單，由項(xiàng)目經(jīng)辦人具體辦理。 2、有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款時應(yīng)附上所簽訂的合同（或協(xié)議）。實(shí)行分次付款的，在未結(jié)帳前的付款，應(yīng)由收款方開具收據(jù)。 3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。 4、廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。 5、特殊情況先付款，收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理暫支手續(xù),并負(fù)責(zé)將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)交回財(cái)務(wù)?！　　　　　? 6、對外付款有合同的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，必須要由收、付款方提供蓋有公章的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號的，由收款方提供后辦理。 　　第十二條　公司與非獨(dú)立二級核算單位往來結(jié)算款項(xiàng)，按實(shí)際發(fā)生的債權(quán)，債務(wù)金額入帳，并以往來單位、部門、個人為對象分別設(shè)置的明細(xì)帳，及時登記帳薄，準(zhǔn)確無誤地反映其形成，回收及增減變化。 第三章　應(yīng)收款項(xiàng)的管理 　　第十三條　應(yīng)收帳款的管理規(guī)定如下： 1、應(yīng)收款的發(fā)生：各子公司及非獨(dú)立核算的二級單位（以下簡稱各單位）在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由分管副總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。 2、所有應(yīng)收營業(yè)帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。各單位財(cái)務(wù)經(jīng)理必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收營業(yè)帳項(xiàng)（至少每月一次），確定每項(xiàng)帳款的可收性，并每半年編制帳齡帳目分析，交公司財(cái)務(wù)部審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。 3、各單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為壞帳準(zhǔn)備，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。該項(xiàng)準(zhǔn)備由股份公司財(cái)務(wù)部每年審核一次，以確定是否恰當(dāng)。 4、各單位銷售部門應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期進(jìn)行帳款的催收，財(cái)務(wù)部門予以監(jiān)督。 5、所有被視為無法收回的應(yīng)收帳款將根據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件： 　　（1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。 　?。?）債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回，且具有明顯特征表明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。 　　涉及壞帳核銷，各單位應(yīng)將核銷情況書面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后方可核銷。 第四章　存貨管理 　　第十四條　存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品等。 　　第十五條　存貨入庫時，應(yīng)填制入庫單，出庫時應(yīng)填制出庫單，其存貨數(shù)量及金額要與財(cái)務(wù)核算相符。 　　第十六條　低值易耗品 1、根據(jù)公司的情況，特規(guī)定2000以下、50元以上，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等，為低值易耗品。 2、低值易耗品在購買之前應(yīng)按規(guī)定申購，經(jīng)有關(guān)部門審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。 3、為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，各單位應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。 4、使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會計(jì)部門作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。 5、要建立以舊換新的賠償制度，及時按照制度的規(guī)定辦理，并進(jìn)行會計(jì)處理。要按各使用單位、部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳（包括量和金額），定期與實(shí)物核對，并與財(cái)會部門的帳面余額進(jìn)行核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿進(jìn)行登記。 6、公司的低值易耗品報(bào)廢時，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)和按照規(guī)定對入庫殘料的作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償。所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理人員應(yīng)加強(qiáng)對低值易耗品的實(shí)物管理。 　　第十七條　盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本、費(fèi)用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用帳戶。存貨的盤盈盤虧應(yīng)在辦理有關(guān)審批手續(xù)后，按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。 　　由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營業(yè)外支出。 　　第十八條　存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與帳面記錄不符，應(yīng)查明原因，經(jīng)報(bào)批手續(xù)后及時進(jìn)行會計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。 第五章　長期投資 　　第十九條　長期投資指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各種股權(quán)性質(zhì)的投資，包括購入的股票和其他股權(quán)投資。 　　第二十條　公司作為投資中心，行使投資功能，對所屬子公司、控股子公司、以及由公司直接管理的參股子公司的投資活動進(jìn)行指導(dǎo)、管理、監(jiān)督和控制。公司的投資規(guī)劃部負(fù)責(zé)公司長期投資的管理，并負(fù)責(zé)擬制發(fā)展規(guī)劃及年度投資計(jì)劃，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核，提請總經(jīng)理辦公會討論決定。重大項(xiàng)目投資需經(jīng)董事會討論決議或經(jīng)股東大會通過。 　　第二十一條　總投資300萬元人民幣以下的項(xiàng)目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策、布局政策的，由公司審批，報(bào)廣電集團(tuán)公司投資發(fā)展部備案。 　　符合國家指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定，屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄鼓勵類、允許類項(xiàng)目，中方投資和建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營條件齊備、外匯需求自行平衡解決，投資總額（或增資額）在100萬美元以下的中外合資、合作項(xiàng)目，由公司自行審核，報(bào)廣電集團(tuán)公司投資發(fā)展部備案，并按規(guī)定程序上報(bào)審批機(jī)構(gòu)審批。超過上述規(guī)定投資額的對外投資、中外合資項(xiàng)目，及所有境外投資項(xiàng)目由公司上報(bào)廣電集團(tuán)審核，按國家規(guī)定程序?qū)徟? 　　公司所屬全資、控股子公司的對外長期投資屬公司權(quán)限內(nèi)的投資額，由公司審批，超限項(xiàng)目由公司上報(bào)廣電集團(tuán)公司審批。 　　公司參股子公司的對外長期投資由公司形成意見，通過董事會行使表決權(quán)。 　　第二十二條　各全資子公司（工廠）及其受托管理企業(yè)和下屬企業(yè)可自行決策的投資范圍為：總投資在100萬元以內(nèi)（不含100萬元）的技術(shù)改造、零星土建、對外投資、新辦三產(chǎn)企業(yè)的項(xiàng)目。立項(xiàng)時，需報(bào)公司備案?？偼顿Y超過100萬元（含100萬元）以上的項(xiàng)目，由公司決策確定。項(xiàng)目計(jì)劃上報(bào)公司，由公司組織項(xiàng)目可行性的論證評審，評審意見作為公司決策的依據(jù)。 　　對合資項(xiàng)目和外地投資的項(xiàng)目，其所占的股份發(fā)生變更前，均需由項(xiàng)目單位報(bào)公司審批后，方可辦理變更的有關(guān)手續(xù)。 第六章　固定資產(chǎn) 　　第二十三條　使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)。 　　第二十四條　對固定資產(chǎn)實(shí)行預(yù)算管理，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析。購置之前由固定資產(chǎn)使用部門提出申請報(bào)告，由辦公室、規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理和總會計(jì)師簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。 　　第二十五條　各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實(shí)物管理部門，一份交財(cái)務(wù)部門，實(shí)物管理應(yīng)保持帳、卡、物三相符。 　　第二十六條　公司的固定資產(chǎn)由規(guī)劃部或設(shè)備主管部門統(tǒng)一管理，各部門暫時閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)公司規(guī)劃部統(tǒng)籌安排。固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理制度，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各級使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護(hù)，誰保養(yǎng)。 　　第二十七條　定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查 1、固定資產(chǎn)清查是從盤點(diǎn)實(shí)物開始的。在盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對帳面數(shù)量，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。 2、公司的固定資產(chǎn)每年實(shí)地盤點(diǎn)一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或負(fù)責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告，固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢發(fā)生的凈損失超過10萬元應(yīng)書面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進(jìn)行會計(jì)處理，數(shù)額較大的應(yīng)報(bào)公司董事會審批。 3、公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計(jì)入當(dāng)年損益。 4、對于經(jīng)過清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時清理，該入帳的要入帳，該報(bào)廢的要報(bào)廢。做到手續(xù)完備，帳目清楚，一般應(yīng)在年度決算前處理完畢。 　　第二十八條　經(jīng)公司決策批準(zhǔn)執(zhí)行的“在建工程”項(xiàng)目，由規(guī)劃部和主管部門統(tǒng)一管理。在建工程包括工程施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程項(xiàng)目的管理實(shí)行“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 　　在建工程項(xiàng)目每年清查、核查一次，發(fā)生報(bào)廢或毀損，按照扣除殘料價(jià)值和過失人或者保險(xiǎn)公司等賠款后的凈損失，經(jīng)報(bào)批后，計(jì)入施工的工程成本。 　　單項(xiàng)工程報(bào)廢以及由于非常原因造成的報(bào)廢或者毀損，其凈損失，經(jīng)報(bào)批后，在籌建期內(nèi)，計(jì)入開辦費(fèi)；在投入生產(chǎn)經(jīng)營以后，計(jì)入營業(yè)外支出。 　　工程交付使用前因進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的支出，計(jì)入工程成本。在正式運(yùn)轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)品且可以對外銷售的，以實(shí)際銷售收入或者預(yù)計(jì)售價(jià)扣除稅金后，沖減在建工程成本。 　　雖已交付使用但尚未辦理竣工驗(yàn)收、決算的工程，自交付使用之日起，按照工程預(yù)算，造價(jià)或者工程成本等資料，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提折舊?？⒐Q算辦理完畢以后，按照決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)提折舊。 第七章　信貸管理 　　第二十九條　銀行借貸 　　銀行借貸業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。此項(xiàng)業(yè)務(wù)包括但不限于以下交易： 1、開立（注銷）銀行戶口 2、長短期借款 3、應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn) 4、公司債券 5、財(cái)產(chǎn)抵押 6、融資租賃 7、擔(dān)保 　　重大融資項(xiàng)目的每個會議，均應(yīng)有詳細(xì)的會議記錄，每個會議記錄應(yīng)提交公司財(cái)務(wù)部備查。 　　融資合同簽字前，應(yīng)有公司總經(jīng)理及總會計(jì)師批準(zhǔn)意見。合同簽訂后，合同由公司財(cái)務(wù)部存檔。 　　對外擔(dān)保必須符合公司章程及有關(guān)管理規(guī)定，由總經(jīng)理及總會計(jì)師批準(zhǔn)。 第八章　資本及資本金管理 　　第三十條　資本金 　　公司應(yīng)設(shè)資本金帳戶，該帳戶由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，公司應(yīng)給出資人出資證明。 　　第三十一條　資本公積 　　企業(yè)在籌集資本金過程中，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價(jià)），法定資產(chǎn)重估增值,以及接受捐贈的財(cái)產(chǎn)等，計(jì)入資本公積。具體包括資本溢價(jià)、接受捐贈實(shí)物資產(chǎn)、住房周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)入、資產(chǎn)評估增值、投資準(zhǔn)備五個項(xiàng)目。 　　公司按規(guī)定可以將資本公積轉(zhuǎn)增股本，但資本公積中的接受捐贈實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值、資產(chǎn)評估增值以及投資準(zhǔn)備等部分，不能轉(zhuǎn)作股本。 第九章　稅務(wù) 　　第三十二條　稅務(wù) 　　公司應(yīng)根據(jù)國家稅法規(guī)定按時繳納各種稅金。各單位稅務(wù)執(zhí)行的變動情況應(yīng)及時向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。 第十章　費(fèi)用管理 　　第三十三條　公司對各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各項(xiàng)費(fèi)用開支均應(yīng)編制計(jì)劃，費(fèi)用總額與營業(yè)收入掛鉤，獎金總額與利潤掛鉤，在計(jì)劃內(nèi)，各部門可在相應(yīng)的權(quán)限內(nèi)開支，超過預(yù)算的，應(yīng)履行特別審批和程序。 　　第三十四條　公司各部門應(yīng)于年度結(jié)束前編制下一年度的行政辦公費(fèi)用預(yù)算，報(bào)公司總經(jīng)理或總會計(jì)師審批。每月的行政辦公費(fèi)用預(yù)算應(yīng)于每月25日前報(bào)總會計(jì)師審批，經(jīng)審批后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。 　　費(fèi)用開支預(yù)算變動10%以內(nèi)的，由公司總會計(jì)師審批；預(yù)算變動達(dá)10%以上的，修訂后再報(bào)公司總經(jīng)理審批。（該審批權(quán)限適用于本章所有費(fèi)用） 　　第三十五條　 費(fèi)用開支的審批規(guī)定 1、公司辦公經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)費(fèi)用都應(yīng)列入公司全年預(yù)算計(jì)劃，各部門根據(jù)全年工作規(guī)劃編制當(dāng)年預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)公司平衡批準(zhǔn)后，按月限額使用。 　?。?）公司各項(xiàng)董事會費(fèi)用由公司董事會秘書處歸口管理。 　?。?）公司采購辦公用品及其他物品，各學(xué)會、協(xié)會的會費(fèi)，職工福利費(fèi)，職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷，電話費(fèi)，小車各項(xiàng)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用等均由辦公室根據(jù)規(guī)定歸口管理。 　?。?）職工工資及各項(xiàng)福利費(fèi)用、教育培訓(xùn)費(fèi)由人事干部部歸口管理。 　?。?）出國經(jīng)費(fèi)及出國人員費(fèi)用由規(guī)劃部歸口管理。 　　（5）離退休干部活動經(jīng)費(fèi)、退休人員補(bǔ)助費(fèi)部分分別由組干部和退管會歸口管理。 　?。?）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、固定資產(chǎn)折舊、資產(chǎn)評估、會計(jì)報(bào)表審計(jì)等費(fèi)用由財(cái)務(wù)部歸口管理。 　　（7）業(yè)務(wù)活動經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部歸口管理，公司領(lǐng)導(dǎo)掌握使用，記卡限額并用專項(xiàng)報(bào)銷單報(bào)銷。 　?。?）各項(xiàng)廣告費(fèi)均由總經(jīng)理掌握使用。 　?。?）外埠差旅費(fèi)、各項(xiàng)會議費(fèi)均應(yīng)事先向各歸口部門的公司領(lǐng)導(dǎo)提出申請，批準(zhǔn)后再實(shí)施。市內(nèi)出差費(fèi)用由各部室領(lǐng)導(dǎo)審核，分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。 2、審批、報(bào)銷權(quán)限 　　上述各項(xiàng)各類費(fèi)用發(fā)生額在1000元以下的由各歸口部門經(jīng)理審核，副總經(jīng)理或總會計(jì)師審批報(bào)銷。超過1000元的均由總會計(jì)師核準(zhǔn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。 　　第三十六條　各項(xiàng)管理費(fèi)用的規(guī)定 1、差旅費(fèi)用開支應(yīng)納入公司年度成本、費(fèi)用計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，按章辦事。公司財(cái)務(wù)部、各非獨(dú)立核算的二級單位必須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)開支，超預(yù)算開支按規(guī)定審批。差旅費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制出差人數(shù)、出差時間。一般員工出差，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)；部門經(jīng)理出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)，各非獨(dú)立核算的二級單位總經(jīng)理出差，應(yīng)事先請示公司相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)。出差人員在出差前應(yīng)填寫“差旅費(fèi)用預(yù)支單”，由公司部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可預(yù)支差旅借款。出差人員返回后必須在一周內(nèi)將所借款項(xiàng)結(jié)清，差旅費(fèi)的報(bào)銷審批程序?yàn)椋河沙霾钊藛T據(jù)實(shí)填寫差旅報(bào)銷單，先由本部門經(jīng)理簽字，再由財(cái)務(wù)部門審核簽字，最后由分管副總經(jīng)理簽字后到出納處報(bào)銷。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)由公司總會計(jì)師加簽方為有效。 2、交際應(yīng)酬費(fèi) 　　因開展業(yè)務(wù)的需要，交際費(fèi)用應(yīng)每月制訂預(yù)算，報(bào)公司總會計(jì)師批準(zhǔn)。，超過預(yù)算的經(jīng)由總經(jīng)理審批。 3、新品開發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用： 　?。?）根據(jù)新品開發(fā)項(xiàng)目編制用款明細(xì)表，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由總經(jīng)理授權(quán)指定專人審核簽單報(bào)銷。年終由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行清算。 　?。?）其他非獨(dú)立核算經(jīng)費(fèi)：根據(jù)經(jīng)費(fèi)發(fā)生部門，由部門編制收支預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并授權(quán)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽單報(bào)銷。年終由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行清算。 4、工資及福利待遇 　　公司各部門、各非獨(dú)立核算的二級單位員工工資福利待遇標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一制定，區(qū)分各部門、各單位的職能、規(guī)模、業(yè)績、各崗位的專業(yè)技能要求和承擔(dān)責(zé)任；獎金與各單位的利潤掛鉤。 5、職工福利費(fèi)用 　　公司根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，每月按工資總額的一定百分比提取日常福利費(fèi)、退休養(yǎng)老金、醫(yī)療經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、住房基金等費(fèi)用。國家規(guī)定變更時，將按變更后規(guī)定執(zhí)行。 6、保險(xiǎn) 　　公司的保險(xiǎn)事務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，包括投保險(xiǎn)種，選擇保險(xiǎn)公司，索賠等。各非獨(dú)立核算的二級單位應(yīng)根據(jù)公司的統(tǒng)一安排辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等事務(wù)。公司按國家規(guī)定為全體員工辦理職工醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、待業(yè)保險(xiǎn)，因公死亡及負(fù)傷保險(xiǎn)。 　　各非獨(dú)立核算的二級單位應(yīng)協(xié)助保險(xiǎn)合同的執(zhí)行，遇有保險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生時，應(yīng)及時通知公司，以便及時辦理索賠。 7、董事會費(fèi) 1）每年的董事會費(fèi)用總額由董事會決定。 2）預(yù)算內(nèi)的董事會費(fèi)用開支，由公司總會計(jì)師復(fù)核，公司總經(jīng)理審批。 3）每年的董事會費(fèi)用開支情況，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督，并于每年末向董事會匯報(bào)。 第十一章　財(cái)務(wù)分析及控制 　　第三十七條　財(cái)務(wù)分析工作是公司財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理的重要手段，它與財(cái)務(wù)預(yù)算相結(jié)合，以達(dá)到公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的控制。財(cái)務(wù)分析日常工作包括但不限于下列內(nèi)容： 1、預(yù)算執(zhí)行情況分析； 2、差異分析及控制報(bào)告； 3、對銷售收入、經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析； 4、成本分析、控制成本支出； 5、對各項(xiàng)費(fèi)用定量分析，將費(fèi)用支出控制在額定指標(biāo)內(nèi)； 6、利潤分析報(bào)告； 7、現(xiàn)金流量分析； 8、公司及各子公司財(cái)務(wù)狀況分析，隨時監(jiān)控公司財(cái)務(wù)狀況。 9、新產(chǎn)品開發(fā)，投資決策分析； 10、資本運(yùn)作分析。 　　財(cái)務(wù)分析工作的工作程序： 1、財(cái)務(wù)分析工作由公司財(cái)務(wù)部和管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一指導(dǎo)； 2、各子公司的財(cái)務(wù)部門在公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)下完成基本的財(cái)務(wù)分析； 3、凡各部門涉及財(cái)務(wù)分析需用的各種資料，應(yīng)按時、按要求提供，以滿足財(cái)務(wù)分析的要求。各個子公司帳簿體系的設(shè)置及會計(jì)核算應(yīng)符合為財(cái)務(wù)分析提供所需信息的要求。 4、各子公司的財(cái)務(wù)分析要隨同月度、季度、年度的會計(jì)報(bào)表按規(guī)定時間上報(bào)公司。公司在收到下屬子公司財(cái)務(wù)分析后，結(jié)合下屬子公司會計(jì)報(bào)表及其他信息，及時完成綜合財(cái)務(wù)分析工作，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)閱批。 　　第三十八條　公司考核的財(cái)務(wù)指標(biāo)為稅前利潤、銷售收入、投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。 第十二章　對子公司的財(cái)務(wù)控制措施 　　第三十九條　加強(qiáng)對子公司的會計(jì)內(nèi)部監(jiān)督，強(qiáng)化稽核制度 1、各子公司要建立總稽核制度，由專人負(fù)責(zé)會計(jì)核算的質(zhì)量，復(fù)查會計(jì)核算中的會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等,必要時要設(shè)立總稽核員。 2、各子公司的財(cái)會部門要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收付款的監(jiān)督，建立嚴(yán)格的收付款制度，付款要有付款憑證，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同把關(guān)；收款要與原始憑證核對，避免業(yè)務(wù)收入流失，加快款項(xiàng)收現(xiàn)。 3、定期與銀行對帳，不容許再出現(xiàn)新的長期銀行未達(dá)帳，對歷史形成的長期未達(dá)帳要跟蹤管理并責(zé)成責(zé)任人或?qū)Ｈ俗凡?。及時核對銀行存款日記帳和銀行對帳單，對差額必須逐筆查明原因，并按月編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，由于對帳不及時造成企業(yè)重大損失的直接責(zé)任人及其領(lǐng)導(dǎo)要追究責(zé)任。 4、各子公司財(cái)會部門對應(yīng)收、應(yīng)付款、預(yù)收、預(yù)付款等往來帳款要向有關(guān)業(yè)務(wù)人員定期反饋，責(zé)成有關(guān)當(dāng)事部門和業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)解決。各子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財(cái)會制度，對子公司領(lǐng)導(dǎo)違反財(cái)會制度，經(jīng)勸阻不聽時，財(cái)會人員一定要越級上報(bào)，公司對敢于維護(hù)財(cái)會制度和公司利益、同各種違反財(cái)會制度行為做斗爭的人和事給予支持和獎勵。對于子公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同作弊，損害公司利益的，要加重處罰。 　　第四十條　加強(qiáng)對子公司籌資行為的管理 1、各子公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理籌集資金，建立資金預(yù)測及分析制度，應(yīng)根據(jù)籌資用途分析確定籌資方式，盡量把子公司沉淀的資金集中起來，統(tǒng)籌使用，發(fā)揮效益，避免盲目籌資使子公司背負(fù)沉重的利息及償債負(fù)擔(dān)。 2、公司對各子公司籌資實(shí)行總量控制，子公司年末編制下年度籌資、借款預(yù)算（內(nèi)容包括籌資渠道、用途、借款期限等）并上報(bào)公司，公司匯總后，根據(jù)發(fā)展需要以及各子公司資產(chǎn)負(fù)債率和或有負(fù)債比例等財(cái)務(wù)狀況，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達(dá)給各子公司。 　　第四十一條　嚴(yán)格各子公司的資產(chǎn)報(bào)損管理 1、各子公司要加強(qiáng)資產(chǎn)的管理和核算，有效的控制資產(chǎn)損失。各子公司如需處理資產(chǎn)損失，須遞交擬報(bào)廢資產(chǎn)清單報(bào)公司有關(guān)部門審核。根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后，方能進(jìn)行會計(jì)處理。 2、確認(rèn)應(yīng)收帳款壞帳損失必須符合國家規(guī)定的條件，對已經(jīng)作為壞帳損失處理的應(yīng)收帳款，仍要加強(qiáng)催收管理，盡量減少公司損失。 　　第四十二條　規(guī)范子公司的投資行為，減少投資損失,加強(qiáng)對被投資企業(yè)的管理 1、各子公司對投資問題要進(jìn)行認(rèn)真研究，建立嚴(yán)格的審查和決策程序，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，財(cái)會部門參與投資項(xiàng)目的可行性研究。 2、各子公司必須加強(qiáng)項(xiàng)目投資后的管理工作，要把所有投資項(xiàng)目納入投資預(yù)算，杜絕帳外投資，對本公司控股的投資項(xiàng)目，其財(cái)務(wù)主管人員原則上要由本公司派出，被控股公司召開董事會，本公司應(yīng)要求派財(cái)會人員列席。各子公司應(yīng)建立健全投資內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的跟蹤管理、審計(jì)監(jiān)督，制定有效的預(yù)算管理指標(biāo)，定期進(jìn)行考核。 　　第四十三條　要求各子公司建立成本控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制 1、各子公司要對本公司的成本費(fèi)用進(jìn)行分類核算。在此基礎(chǔ)上，編制成本費(fèi)用預(yù)算。 2、各子公司應(yīng)成立預(yù)算委員會對成本控制進(jìn)行管理，子公司領(lǐng)導(dǎo)在加強(qiáng)全面預(yù)算管理時，應(yīng)重視成本的控制管理。要以成本預(yù)算為成本控制的依據(jù)，在執(zhí)行預(yù)算的過程中，定期對實(shí)際發(fā)生的成本和預(yù)算成本進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)差異及時查出原因，采取措施，加以改進(jìn)，以保證成本預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算期終了，要將日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因匯總分析，找出成本變化的規(guī)律，并提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。 3、各子公司要強(qiáng)化單筆業(yè)務(wù)的細(xì)化核算，加強(qiáng)對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化的成本核算與控制。 4、各子公司要結(jié)合本公司實(shí)際情況，對一些重點(diǎn)費(fèi)用開支項(xiàng)目制定具體的管理辦法。如：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵電費(fèi)、出國費(fèi)、辦公費(fèi)等的管理辦法。 　　第四十四條　實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)審制度 1、各子公司大額貸款、對外擔(dān)保、投資項(xiàng)目、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的添置、產(chǎn)權(quán)變更（兼并、破產(chǎn)、股改制度）、資本金變更以及重大經(jīng)濟(jì)案件等實(shí)行向公司報(bào)審管理，各子公司財(cái)會人員要把好關(guān)，凡規(guī)定要向公司上報(bào)的要及時上報(bào)。 　　第四十五條　控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 1、各子公司不能為其他單位或個人提供擔(dān)保，如有特殊需要時，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，報(bào)公司審批，由法人代表對外簽署協(xié)議。 2、在防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)上，各子公司領(lǐng)導(dǎo)要有風(fēng)險(xiǎn)意識，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定，在具體工作中，涉及擔(dān)保工作程序的有關(guān)部門要嚴(yán)格按照各項(xiàng)管理制度辦事，切實(shí)起到監(jiān)督作用。如有個別領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定經(jīng)勸阻不聽的，子公司財(cái)會人員應(yīng)越級上報(bào)，如不上報(bào)，視為失職；如和子公司領(lǐng)導(dǎo)共同違反擔(dān)保規(guī)定，將嚴(yán)肅處理。 　　第四十六條　強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督控制管理 1、各子公司要重視對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制,要按月檢查預(yù)算完成情況，分析實(shí)際與預(yù)算的差異，提出有效措施，在日常工作中控制差異，保證預(yù)算任務(wù)的完成。遇重大差異或其他重要情況，應(yīng)及時上報(bào)公司。各預(yù)算單位預(yù)算委員會每季度召開一次預(yù)算檢查會議，檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，按季上報(bào)預(yù)算完成情況季報(bào)，每半年和年度要提出檢查總結(jié)分析報(bào)告，半年時提出下半年預(yù)算完成預(yù)測及工作措施。 2、為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算單位不得對公司已下達(dá)的預(yù)算隨意調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算單位如因特殊情況，需對現(xiàn)行預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時，必須向公司預(yù)算委員會提出書面預(yù)算修改申請，就預(yù)算調(diào)整內(nèi)容和原因作出詳細(xì)說明。 3、各預(yù)算單位在每年10月份預(yù)測當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，并預(yù)測下年度主要預(yù)算指標(biāo)，著手編制下年度預(yù)算，在決算工作之前，完成下年度預(yù)算編制工作。 　　第四十七條　深化財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制 　　各子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)各子公司的財(cái)務(wù)管理工作，參與各子公司重要經(jīng)濟(jì)問題的決策。子公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；財(cái)務(wù)總監(jiān)向子公司總經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 附　則 　　第四十八條　本修訂稿在執(zhí)行過程中，若遇國家有關(guān)會計(jì)政策、制度、法規(guī)發(fā)生變更時，以國家頒布的有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。 　　第四十九條　本制度由公司董事會授權(quán)公司總經(jīng)理制定，總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并負(fù)責(zé)解釋。 第五十條　本制度自xxx年x月x日起施行。 公司財(cái)務(wù)管理制度（暫行） 第一章 總 則 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家的財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員 第一條 公司財(cái)務(wù)部門的職能 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 4、厲行節(jié)約，合理使用資金。 5、積極進(jìn)行納稅籌劃，按時足額交納稅款。 6、配合公司的財(cái)務(wù)審計(jì)。按時上報(bào)報(bào)表。 5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收。 6、完成公司交給的其他工作。 第二條 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé) (1)負(fù)責(zé)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。 (2)建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。 (3)組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 (4)參與預(yù)算審查、招標(biāo)、評標(biāo)、經(jīng)濟(jì)合同的擬定，及竣工驗(yàn)收等全過程的管理和決策。 (5)認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。 (6)負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會人員工作業(yè)績，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 (7)承辦總經(jīng)理布置的其他工作。 3、會計(jì)的崗位職責(zé) (1)負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳。 (2)全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。 (3)負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計(jì)憑證，登記總帳。 (4)及時申報(bào)、上交各項(xiàng)稅款，合理避稅。 (5)對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)。 (6)每月編制會計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚。 (7)負(fù)責(zé)裝訂、管理會計(jì)檔案。 (8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 4、出納的崗位職責(zé) (1)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵壓現(xiàn)金。 (2)順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表。 (3)保管好庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。 (4)保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，實(shí)行財(cái)務(wù)章與法人章分離原則。 (5)嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，嚴(yán)格支票管理制度，按公司付款流程簽發(fā)支票。 (6)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第三條 財(cái)務(wù)工作管理 1、會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。 2、財(cái)務(wù)工作人員在辦理以下事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)做到： (1)辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 (2)對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 (3)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。 會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次，會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。 (4)會計(jì)檔案應(yīng)裝訂成冊。會計(jì)檔案保管需指定專人管理，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，他人不得帶出、查閱和復(fù)印。 (5)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 3、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 4、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。 第三章 勞動工資管理 貫徹執(zhí)行國家用工制度和勞動工資政策，負(fù)責(zé)制訂和監(jiān)督執(zhí)行勞動定額，改進(jìn)勞動組織，提高勞動效率；加強(qiáng)對工資、津貼、資金的管理；管好、用好施工隊(duì)工費(fèi)結(jié)算，指導(dǎo)施工隊(duì)考勤人員做好工時記錄；建立、健全各施工隊(duì)人工臺賬；提供編制成本計(jì)劃和責(zé)任預(yù)算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞動工資統(tǒng)計(jì)資料。 第四章 財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理制度 第一條 目的。 為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 第二條 資金范圍。 本規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金及銀行存款。 第三條 公司實(shí)行小額資金總經(jīng)理批復(fù)、重大資金事項(xiàng)集體決策制度。 1、現(xiàn)金支出：單筆支出5萬元以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過5萬元的報(bào)經(jīng)董事會同意后批復(fù)。 2、費(fèi)用支出：單筆無正規(guī)發(fā)票的支出1萬元以下（含1萬）由總經(jīng)理批復(fù)，超過1萬元的報(bào)經(jīng)董事會同意后批復(fù)。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要留存以備審計(jì)部審核。 3、固定資產(chǎn)購置：單件價(jià)值3萬元（含3萬元）以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過3萬元的報(bào)經(jīng)董事會同意后批復(fù)。 4、融資或接受外來投資及其他重大資金事項(xiàng)由董事會集體決策。 第五章 庫存現(xiàn)金管理制度 第一條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司3～5天的日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。 第二條 根據(jù)人民銀行《現(xiàn)金結(jié)算管理辦法》，開戶銀行對每日現(xiàn)金支取有限額要求。借支現(xiàn)金和現(xiàn)金報(bào)銷超過10000元的，需提前一天和財(cái)務(wù)部預(yù)約。 第三條 現(xiàn)金收支管理 1、收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行； 2、支付現(xiàn)金可以從單位庫存現(xiàn)金中支付或者從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支出（即坐支）； 3、所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都必須經(jīng)過會計(jì)審核原始憑證無誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。 4、嚴(yán)禁公款私用。 第四條 現(xiàn)金帳目應(yīng)日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)。不得保留賬外公款（即小金庫）。 第六章 銀行存款管理制度 第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"付款申請單"，按公司付款流程，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印鑒，填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。 第三條 公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 第四條 財(cái)務(wù)人員每周編制銀行存款余額表及收支報(bào)表，報(bào)送總經(jīng)理。 第七章 發(fā)票管理制度 第一條 本公司所有發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，由會計(jì)對發(fā)票進(jìn)行具體管理，負(fù)責(zé)本單位日常涉稅事項(xiàng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)銜接。 第二條 由申請人填寫開票通知單，詳細(xì)填寫申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)、申請人姓名，附工程結(jié)算單，交部門經(jīng)理審批、會計(jì)審核后開具。 第三條 若開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，經(jīng)辦人員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。 第四條 杜絕開無企業(yè)名稱、企業(yè)名稱不全發(fā)票。 第五條 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 第六條 丟失發(fā)票一切后果由經(jīng)辦人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。經(jīng)辦人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。 第七條 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 第八條 為保證發(fā)票開具的正確性，客戶稅務(wù)資料應(yīng)妥善保管并及時更新，年度末將客戶檔案裝訂成冊存檔。 第八章 內(nèi)部牽制管理制度 第一條 財(cái)務(wù)部內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢賬分離、賬物分離的基本原則。 第二條 記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。 第三條 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，法人私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。 第四條 各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險(xiǎn)柜。 第五條 所有銀行結(jié)算憑證由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。 第六條 按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。 第七條 作廢支票由出納員交主管審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記賬憑證后面，歸檔保管。 第八條 所有現(xiàn)金、銀行存款收付款業(yè)務(wù)均由會計(jì)人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記賬憑證上要注明原始憑證字號。 第九條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。 第十條 出納員無權(quán)編制或更改記賬憑證，無權(quán)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 第十一條 會計(jì)負(fù)責(zé)銀行賬的勾對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交主管審閱；對于未達(dá)賬項(xiàng)必須及時到銀行查詢并向主管報(bào)告。 第十二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 第十三條 大額存單由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登記備查簿并負(fù)責(zé)保存，到期前應(yīng)向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。 第十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、賬款是否一致、對賬是否及時等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。 第十五條 對計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。 第十六條 財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。 第十七條 會計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)檔案管理辦法，及時整理、裝訂各類憑證、賬簿、會計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管。 第九章 往來賬款的管理制度 第一條 應(yīng)收賬款管理 1、收款方針：業(yè)務(wù)人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把結(jié)算單由客戶確認(rèn)蓋章，及時催收款項(xiàng)。 2、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對賬單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 3、經(jīng)營部應(yīng)對工程款的回籠情況進(jìn)行跟蹤，對應(yīng)收款項(xiàng)要及時追收，定期作出分析。欠款催收應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)人員或經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟蹤，財(cái)務(wù)部門予以監(jiān)督。一旦貨款超過合同規(guī)定期限仍未能收回的，應(yīng)追究經(jīng)辦人或有關(guān)人員的責(zé)任。 4、企業(yè)應(yīng)設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目，財(cái)務(wù)應(yīng)定期或每年年度終了對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞賬。對于沒有把握收回或收回可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 第二條 應(yīng)付賬款管理 1、付款時間 (1)業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請，經(jīng)過審批執(zhí)行。 (2)上月各項(xiàng)費(fèi)用一般在次月20日左右支付。 (3)購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。 2、付款方式 (1)轉(zhuǎn)賬支票，電匯等。 (2)現(xiàn)金。 第三條 其他 非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 第十章 費(fèi)用管理制度 第一條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 　　第二條 公司對各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各項(xiàng)費(fèi)用開支均應(yīng)編制計(jì)劃。各部門要按要求編制本部門的預(yù)算方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后，可在預(yù)算內(nèi)開支，超過預(yù)算的，應(yīng)履行特別審批和程序。 第三條 各項(xiàng)費(fèi)用開支的審批程序及要求見: 細(xì)則1：《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》； 細(xì)則2：《費(fèi)用報(bào)銷制度補(bǔ)充規(guī)定》； 細(xì)則3：《工地直接支出費(fèi)用報(bào)銷管理補(bǔ)充規(guī)定》； 細(xì)則4：《費(fèi)用報(bào)銷補(bǔ)充規(guī)定》； 細(xì)則5：《工地用油管理辦法》； 細(xì)則6：《物資管理賬務(wù)處理程序》； 細(xì)則7：《款項(xiàng)支付管理辦法》； 細(xì)則8：《備用金管理辦法》； 第十一章 附則 第一條 本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。 第二條 本制度自2010年7月1日起開始試行，有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定隨時添加。 細(xì)則1： 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理的費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二條 各項(xiàng)費(fèi)用按內(nèi)容分類管理。 一、因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi) 1、報(bào)銷準(zhǔn)備 1）報(bào)銷人按所赴工地分別填寫“差旅報(bào)帳清單”，一地一單，要按時間順序依次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地點(diǎn)相對應(yīng)，要填寫金額；“差旅報(bào)帳清單”上方要注明自己所在的部門、出差地點(diǎn)、用戶單位、設(shè)備編號及報(bào)帳日期。 2）將票據(jù)按“差旅報(bào)帳清單”的內(nèi)容粘貼在空白的“報(bào)銷單”上，要求分類清楚、粘貼整齊、票據(jù)金額和“差旅報(bào)帳清單”上的金額一致。 3） 填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”（綠色），附從工地返回經(jīng)工地負(fù)責(zé)人簽證的“休假條”及“客戶對接表”等一并交上級負(fù)責(zé)人審核。 4）因公出差需發(fā)生餐飲費(fèi)、招待費(fèi)時，應(yīng)提前請示部門負(fù)責(zé)人同意。餐飲費(fèi)、招待費(fèi)的票據(jù)要單獨(dú)粘貼，要求注明事由。 2、審核程序 1）一般員工和工地負(fù)責(zé)人的票據(jù)由本部門負(fù)責(zé)人審核；部門負(fù)責(zé)人的票據(jù)由總經(jīng)理審核。 2） 將審簽過的單據(jù)交財(cái)務(wù)部會計(jì)審驗(yàn)，會計(jì)按出差時間和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算補(bǔ)助費(fèi)并填制正式的差旅費(fèi)報(bào)銷憑證（按出差人員服務(wù)的工地分類記錄，以便日后統(tǒng)計(jì)核算、匯總）。 3）報(bào)銷憑證經(jīng)主管會計(jì)復(fù)審簽章。 4） 單據(jù)交總經(jīng)理簽批。 5） 到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。 6） 出納查閱報(bào)銷人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現(xiàn)金。如報(bào)銷金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。 3、審核要求 1） 了解出差工作情況。 2）詢問返回原因。 3） 審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性，并與人員調(diào)動臺帳核對。 4） 注明應(yīng)由“大方重科公司”或“租賃公司”報(bào)銷。 4、出差天數(shù)的計(jì)算 1） 出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標(biāo)準(zhǔn)。 2）出發(fā)時間≤12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 3） 到達(dá)時間＞12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 5、公司只報(bào)銷有發(fā)票的費(fèi)用，無發(fā)票的需事先向財(cái)務(wù)部說明情況，以其他票據(jù)充抵，但需要在票據(jù)背面注明情況，否則不予報(bào)銷；充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼，不能在一個報(bào)銷單中報(bào)銷。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要留存，以備審計(jì)。 二、米廠購物費(fèi)用 1、米廠購物費(fèi)用指： 1） 加工設(shè)備使用、保養(yǎng)維修所需的機(jī)物油料消耗費(fèi)。 2）加工工具購置維修費(fèi)及材料費(fèi)。 2、米廠所需物品必須按預(yù)算辦理，特殊情況需事先經(jīng)部門負(fù)責(zé)審核，報(bào)專人同意后購置。 3、報(bào)銷需有發(fā)票或收據(jù)，并填寫購物清單，注明物品名稱、型號、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途等。 4、審批程序： 1）將票據(jù)按要求分類匯總后交部門負(fù)責(zé)人審核。 2）票據(jù)交總經(jīng)理簽批。 3）到財(cái)務(wù)部成本會計(jì)處辦理賬務(wù)或付款手續(xù)。 三、裝卸、配送車輛燃油費(fèi)、過路費(fèi)、修理費(fèi) 1、車輛燃油費(fèi)、過路費(fèi)、修理費(fèi)(修理費(fèi)必須經(jīng)批準(zhǔn))的票據(jù)要分別粘貼。 2、過路費(fèi)要填寫“差旅報(bào)帳清單”， 要按時間順序依次填寫，注明起止日期、起止地點(diǎn)和金額。 3、修理費(fèi)要附修理項(xiàng)目和更換件清單。 4、將票據(jù)按要求粘貼后需部門負(fù)責(zé)人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 七、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用 1、該類費(fèi)用指： 1）日常辦公所發(fā)生的印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、操作人員辦證費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。 2）財(cái)務(wù)費(fèi)用。 3）經(jīng)營費(fèi)用。 4）辦公車輛的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、維修費(fèi)等。 2、該類費(fèi)用發(fā)生前原則上經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。 3、該類費(fèi)用的票據(jù)均需部門負(fù)責(zé)人審核簽字、交總經(jīng)理簽批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷付款手續(xù)。 公司財(cái)務(wù)管理制度（暫行） 第一章 總 則 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家的財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。 第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員 第一條 公司財(cái)務(wù)部門的職能 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 3、積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 4、厲行節(jié)約，合理使用資金。 5、積極進(jìn)行納稅籌劃，按時足額交納稅款。 6、配合公司的財(cái)務(wù)審計(jì)。按時上報(bào)報(bào)表。 5、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收。 6、完成公司交給的其他工作。 第二條 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé) (1)負(fù)責(zé)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。 (2)建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。 (3)組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 (4)參與預(yù)算審查、招標(biāo)、評標(biāo)、經(jīng)濟(jì)合同的擬定，及竣工驗(yàn)收等全過程的管理和決策。 (5)認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。 (6)負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會人員工作業(yè)績，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 (7)承辦總經(jīng)理布置的其他工作。 3、會計(jì)的崗位職責(zé) (1)負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳。 (2)全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。 (3)負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計(jì)憑證，登記總帳。 (4)及時申報(bào)、上交各項(xiàng)稅款，合理避稅。 (5)對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)。 (6)每月編制會計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚。 (7)負(fù)責(zé)裝訂、管理會計(jì)檔案。 (8)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 4、出納的崗位職責(zé) (1)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不用白條抵壓現(xiàn)金。 (2)順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表。 (3)保管好庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。 (4)保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，實(shí)行財(cái)務(wù)章與法人章分離原則。 (5)嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，嚴(yán)格支票管理制度，按公司付款流程簽發(fā)支票。 (6)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第三條 財(cái)務(wù)工作管理 1、會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。 2、財(cái)務(wù)工作人員在辦理以下事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)做到： (1)辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 (2)對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 (3)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。 會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次，會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。 (4)會計(jì)檔案應(yīng)裝訂成冊。會計(jì)檔案保管需指定專人管理，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，他人不得帶出、查閱和復(fù)印。 (5)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。 財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。 3、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 4、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。 第三章 勞動工資管理 貫徹執(zhí)行國家用工制度和勞動工資政策，負(fù)責(zé)制訂和監(jiān)督執(zhí)行勞動定額，改進(jìn)勞動組織，提高勞動效率；加強(qiáng)對工資、津貼、資金的管理；管好、用好施工隊(duì)工費(fèi)結(jié)算，指導(dǎo)施工隊(duì)考勤人員做好工時記錄；建立、健全各施工隊(duì)人工臺賬；提供編制成本計(jì)劃和責(zé)任預(yù)算的工資資料及其成本分析資料，提供工資總額等勞動工資統(tǒng)計(jì)資料。 第四章 財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理制度 第一條 目的。 為合理有效的籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 第二條 資金范圍。 本規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金及銀行存款。 第三條 公司實(shí)行小額資金總經(jīng)理批復(fù)、重大資金事項(xiàng)集體決策制度。 1、現(xiàn)金支出：單筆支出5萬元以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過5萬元的報(bào)經(jīng)董事會同意后批復(fù)。 2、費(fèi)用支出：單筆無正規(guī)發(fā)票的支出1萬元以下（含1萬）由總經(jīng)理批復(fù)，超過1萬元的報(bào)經(jīng)董事會同意后批復(fù)。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要留存以備審計(jì)部審核。 3、固定資產(chǎn)購置：單件價(jià)值3萬元（含3萬元）以下的由總經(jīng)理批復(fù)，超過3萬元的報(bào)經(jīng)董事會同意后批復(fù)。 4、融資或接受外來投資及其他重大資金事項(xiàng)由董事會集體決策。 第五章 庫存現(xiàn)金管理制度 第一條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司3～5天的日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。 第二條 根據(jù)人民銀行《現(xiàn)金結(jié)算管理辦法》，開戶銀行對每日現(xiàn)金支取有限額要求。借支現(xiàn)金和現(xiàn)金報(bào)銷超過10000元的，需提前一天和財(cái)務(wù)部預(yù)約。 第三條 現(xiàn)金收支管理 1、收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行； 2、支付現(xiàn)金可以從單位庫存現(xiàn)金中支付或者從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支出（即坐支）； 3、所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都必須經(jīng)過會計(jì)審核原始憑證無誤后填制記賬憑證，然后由出納人員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。 4、嚴(yán)禁公款私用。 第四條 現(xiàn)金帳目應(yīng)日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)。不得保留賬外公款（即小金庫）。 第六章 銀行存款管理制度 第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"付款申請單"，按公司付款流程，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印鑒，填寫日期、用途，登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。 第三條 公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 第四條 財(cái)務(wù)人員每周編制銀行存款余額表及收支報(bào)表，報(bào)送總經(jīng)理。 第七章 發(fā)票管理制度 第一條 本公司所有發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，由會計(jì)對發(fā)票進(jìn)行具體管理，負(fù)責(zé)本單位日常涉稅事項(xiàng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)銜接。 第二條 由申請人填寫開票通知單，詳細(xì)填寫申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)、申請人姓名，附工程結(jié)算單，交部門經(jīng)理審批、會計(jì)審核后開具。 第三條 若開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，經(jīng)辦人員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。 第四條 杜絕開無企業(yè)名稱、企業(yè)名稱不全發(fā)票。 第五條 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 第六條 丟失發(fā)票一切后果由經(jīng)辦人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件。經(jīng)辦人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。 第七條 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。 第八條 為保證發(fā)票開具的正確性，客戶稅務(wù)資料應(yīng)妥善保管并及時更新，年度末將客戶檔案裝訂成冊存檔。 第八章 內(nèi)部牽制管理制度 第一條 財(cái)務(wù)部內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢賬分離、賬物分離的基本原則。 第二條 記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離，相互制約。 第三條 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管，法人私章由出納員保管。使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。 第四條 各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險(xiǎn)柜。 第五條 所有銀行結(jié)算憑證由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。 第六條 按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。 第七條 作廢支票由出納員交主管審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記賬憑證后面，歸檔保管。 第八條 所有現(xiàn)金、銀行存款收付款業(yè)務(wù)均由會計(jì)人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記賬憑證上要注明原始憑證字號。 第九條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。 第十條 出納員無權(quán)編制或更改記賬憑證，無權(quán)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 第十一條 會計(jì)負(fù)責(zé)銀行賬的勾對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交主管審閱；對于未達(dá)賬項(xiàng)必須及時到銀行查詢并向主管報(bào)告。 第十二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。 第十三條 大額存單由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人登記備查簿并負(fù)責(zé)保存，到期前應(yīng)向上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。 第十四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、賬款是否一致、對賬是否及時等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。 第十五條 對計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。 第十六條 財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。 第十七條 會計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)檔案管理辦法，及時整理、裝訂各類憑證、賬簿、會計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管。 第九章 往來賬款的管理制度 第一條 應(yīng)收賬款管理 1、收款方針：業(yè)務(wù)人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把結(jié)算單由客戶確認(rèn)蓋章，及時催收款項(xiàng)。 2、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對賬單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。 3、經(jīng)營部應(yīng)對工程款的回籠情況進(jìn)行跟蹤，對應(yīng)收款項(xiàng)要及時追收，定期作出分析。欠款催收應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)人員或經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟蹤，財(cái)務(wù)部門予以監(jiān)督。一旦貨款超過合同規(guī)定期限仍未能收回的，應(yīng)追究經(jīng)辦人或有關(guān)人員的責(zé)任。 4、企業(yè)應(yīng)設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”科目，財(cái)務(wù)應(yīng)定期或每年年度終了對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞賬。對于沒有把握收回或收回可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 第二條 應(yīng)付賬款管理 1、付款時間 (1)業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請，經(jīng)過審批執(zhí)行。 (2)上月各項(xiàng)費(fèi)用一般在次月20日左右支付。 (3)購置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫后支付。 2、付款方式 (1)轉(zhuǎn)賬支票，電匯等。 (2)現(xiàn)金。 第三條 其他 非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 第十章 費(fèi)用管理制度 第一條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 　　第二條 公司對各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各項(xiàng)費(fèi)用開支均應(yīng)編制計(jì)劃。各部門要按要求編制本部門的預(yù)算方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后，可在預(yù)算內(nèi)開支，超過預(yù)算的，應(yīng)履行特別審批和程序。 第三條 各項(xiàng)費(fèi)用開支的審批程序及要求見: 細(xì)則1：《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》； 細(xì)則2：《費(fèi)用報(bào)銷制度補(bǔ)充規(guī)定》； 細(xì)則3：《工地直接支出費(fèi)用報(bào)銷管理補(bǔ)充規(guī)定》； 細(xì)則4：《費(fèi)用報(bào)銷補(bǔ)充規(guī)定》； 細(xì)則5：《工地用油管理辦法》； 細(xì)則6：《物資管理賬務(wù)處理程序》； 細(xì)則7：《款項(xiàng)支付管理辦法》； 細(xì)則8：《備用金管理辦法》； 第十一章 附則 第一條 本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。 第二條 本制度自2010年7月1日起開始試行，有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定隨時添加。 細(xì)則1： 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一條 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理的費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二條 各項(xiàng)費(fèi)用按內(nèi)容分類管理。 一、因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi) 1、報(bào)銷準(zhǔn)備 1）報(bào)銷人按所赴工地分別填寫“差旅報(bào)帳清單”，一地一單，要按時間順序依次填寫，乘座的車票要和起止日期、起止地點(diǎn)相對應(yīng)，要填寫金額；“差旅報(bào)帳清單”上方要注明自己所在的部門、出差地點(diǎn)、用戶單位、設(shè)備編號及報(bào)帳日期。 2）將票據(jù)按“差旅報(bào)帳清單”的內(nèi)容粘貼在空白的“報(bào)銷單”上，要求分類清楚、粘貼整齊、票據(jù)金額和“差旅報(bào)帳清單”上的金額一致。 3） 填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”（綠色），附從工地返回經(jīng)工地負(fù)責(zé)人簽證的“休假條”及“客戶對接表”等一并交上級負(fù)責(zé)人審核。 4）因公出差需發(fā)生餐飲費(fèi)、招待費(fèi)時，應(yīng)提前請示部門負(fù)責(zé)人同意。餐飲費(fèi)、招待費(fèi)的票據(jù)要單獨(dú)粘貼，要求注明事由。 2、審核程序 1）一般員工和工地負(fù)責(zé)人的票據(jù)由本部門負(fù)責(zé)人審核；部門負(fù)責(zé)人的票據(jù)由總經(jīng)理審核。 2） 將審簽過的單據(jù)交財(cái)務(wù)部會計(jì)審驗(yàn)，會計(jì)按出差時間和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算補(bǔ)助費(fèi)并填制正式的差旅費(fèi)報(bào)銷憑證（按出差人員服務(wù)的工地分類記錄，以便日后統(tǒng)計(jì)核算、匯總）。 3）報(bào)銷憑證經(jīng)主管會計(jì)復(fù)審簽章。 4） 單據(jù)交總經(jīng)理簽批。 5） 到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。 6） 出納查閱報(bào)銷人的借款記錄，沖消其借款后，余額支付現(xiàn)金。如報(bào)銷金額小于借款，則沖抵后重新按差額填借款單。 3、審核要求 1） 了解出差工作情況。 2）詢問返回原因。 3） 審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性，并與人員調(diào)動臺帳核對。 4） 注明應(yīng)由“大方重科公司”或“租賃公司”報(bào)銷。 4、出差天數(shù)的計(jì)算 1） 出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標(biāo)準(zhǔn)。 2）出發(fā)時間≤12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 3） 到達(dá)時間＞12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 5、公司只報(bào)銷有發(fā)票的費(fèi)用，無發(fā)票的需事先向財(cái)務(wù)部說明情況，以其他票據(jù)充抵，但需要在票據(jù)背面注明情況，否則不予報(bào)銷；充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼，不能在一個報(bào)銷單中報(bào)銷。原始單據(jù)財(cái)務(wù)部要留存，以備審計(jì)

采購管理 一、制定目的及范圍 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司制度管理，健全企業(yè)采購制度，提高采購效率，明確崗位職責(zé)，降低采購成本，減少不必要的開支，保證采購工作的正?；?、規(guī)范化，特制定本制度。 本制度涉及的采購類別包括：項(xiàng)目采購（材料采購、工程采購）、年度采購、零星采購、應(yīng)急采購。 本制度涉及的采購物品包括：單價(jià) 萬元以下的工程設(shè)備、工程原料、實(shí)驗(yàn)器材、實(shí)驗(yàn)藥劑、化學(xué)藥劑、勞保用品、辦公用品以及應(yīng)急事件、突發(fā)事件中需要采購的物品。 本制度中有權(quán)申購的部門包括：工程部、研發(fā)部、咨詢部、市場部、辦公室、財(cái)務(wù)部。 二、采購原則 1、采購公司經(jīng)營中一項(xiàng)重要的工作，各級管理人員和采購經(jīng)辦人必須高度重視。 2、采購必須堅(jiān)持“秉公辦事、維護(hù)公司利益”的原則，并綜合考慮質(zhì)量、價(jià)格因素，擇優(yōu)選取。 3、各類物資均應(yīng)向正規(guī)商家采購，原則上要求所有采購物資均應(yīng)開具發(fā)票。 4、物資采購由需求部門負(fù)責(zé)采購、詢價(jià)及后期談判。 5、各部門應(yīng)有專人負(fù)責(zé)采購事務(wù)，申購人與采購人不得為同一人。 三、采購流程 1一般采購流程 1.1采購申請 1.1.1采購之前，申購人應(yīng)向倉庫詢問所需物資是否有庫存，以免重復(fù)采購。 1.1.2采購之前，申購人依據(jù)所需物資的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)填寫“申購單”。其中工程項(xiàng)目采購應(yīng)提交工程預(yù)算，按采購原則進(jìn)行采購。 1.1.3緊急采購時，由申購人在“申購單”上勾選“緊急”選項(xiàng)，以便各部門加快流轉(zhuǎn)，及時處理。 1.1.4若撤銷采購，應(yīng)立即通知采購人，以免造成浪費(fèi)。 1.2申購：工程項(xiàng)目采購提交工程預(yù)算并經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由申購人填寫“采購物資流轉(zhuǎn)單”，其他采購經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由申購人填寫“采購物資流轉(zhuǎn)單”。 1.3詢價(jià) 1.3.1各部門負(fù)責(zé)采購的人員分別詢價(jià)，提供三家以上供應(yīng)商及價(jià)格，財(cái)務(wù)部提供歷史價(jià)格加以比對。 1.3.2采購人詢價(jià)時應(yīng)注意審查供應(yīng)商的主體資格（經(jīng)營狀態(tài)、是否按時年檢、有無失信記錄、是否涉及重大訴訟等），要求供應(yīng)商提供聯(lián)系方式以便相關(guān)負(fù)責(zé)人核價(jià)。確定供應(yīng)商后，應(yīng)要求供應(yīng)商提供證明主體資格的材料（企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、個人提供身份證復(fù)印件）。同時，采購人應(yīng)在“采購物資流轉(zhuǎn)單”上注明所采購物資的商品名稱、規(guī)格、型號等基本信息。 1.4核價(jià)：采購人或相關(guān)負(fù)責(zé)人參考?xì)v史價(jià)格對擬采購物資進(jìn)行核價(jià)，填寫“采購物資流轉(zhuǎn)單”中的“核價(jià)結(jié)果、核價(jià)意見”。 1.5審批：采購人將“采購物資流轉(zhuǎn)單”經(jīng)逐級審批，報(bào)公司各級負(fù)責(zé)人審批后，方能進(jìn)行采購。 1.6采購實(shí)施與驗(yàn)收入庫 1.6.1“采購物資流轉(zhuǎn)單”經(jīng)各級負(fù)責(zé)人審批簽字且經(jīng)財(cái)務(wù)部備案后，由采購人辦理借支采購金額或通知財(cái)務(wù)辦進(jìn)貨款手續(xù)。 1.6.2采購人按照核準(zhǔn)的“采購物資流轉(zhuǎn)單”向供應(yīng)商訂貨，并以電話、傳真等方式確定交貨日期或到市場采購。對于需要訂立買賣合同進(jìn)行采購的物資，應(yīng)同時按公司合同審批程序進(jìn)行流轉(zhuǎn)。 1.6.3所有采購物資到貨后，由采購人、申購人、入庫人協(xié)同，按照預(yù)定的采購質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收，并辦理入庫手續(xù)。如因需立即使用不能及時入庫，應(yīng)先由申購人、采購人驗(yàn)收，在緊急情況解除后，及時辦理入庫手續(xù)。如采購物資質(zhì)量、數(shù)量不符合要求，應(yīng)及時保存證據(jù)，與供應(yīng)商協(xié)調(diào)退換貨事宜。采購人、入庫人驗(yàn)收完畢后，應(yīng)出具證明驗(yàn)收合格的單據(jù)，交予財(cái)務(wù)部備案。 1.6.4所有采購物資原則上要求貨票同行，采購人應(yīng)在貨到后1個月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，因超過報(bào)銷時間財(cái)務(wù)部門不受理報(bào)銷的，責(zé)任由采購人承擔(dān)。 1.6.5采購物資不論金額大小，一律由采購人簽字，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司總負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)簽字后方可報(bào)銷。 1.6.6采購人應(yīng)將供應(yīng)商的送貨單及我公司開具的入庫單、物資采購流轉(zhuǎn)單、收款收據(jù)等單據(jù)交予財(cái)務(wù)部方可結(jié)款或開具支票。 2特殊采購流程 2.1集中計(jì)劃采購：凡屬日常辦公用品必須集中購買的，各部門應(yīng)在每月25日前將審批通過的“采購物資流轉(zhuǎn)單”交至辦公室，由辦公室在月底統(tǒng)一購買。 2.2零星采購 零星采購是指偶然發(fā)生的、所采購物資低于 元的采購（如因公司接待、聚會需要進(jìn)行的采購，場地調(diào)查、工程施工過程中因缺少配件、材料而臨時進(jìn)行的采購等），具有臨時性、偶發(fā)性、金額低的特點(diǎn)。 2.2.1各部門人員需要進(jìn)行零星采購的，應(yīng)首先以電話的方式征求本部門負(fù)責(zé)人，征得負(fù)責(zé)人同意后，堅(jiān)持“必需、質(zhì)量、價(jià)格”的原則進(jìn)行采購。 2.2.2采購人應(yīng)選擇可靠的供應(yīng)商進(jìn)行采購，采購時應(yīng)購買注有品名、商標(biāo)、制造廠商、保質(zhì)期等基本信息的合格商品。所購物資原則上要求供應(yīng)商開具發(fā)票，如供應(yīng)商原因不能開具發(fā)票的，應(yīng)要求開具收款收據(jù)。 2.2.3零星采購原則上由采購人先行墊資采購。采購人完成采購后，應(yīng)填寫“物資采購流轉(zhuǎn)單”，按照一般采購程序完成流轉(zhuǎn)后，將“物資采購流轉(zhuǎn)單”、發(fā)票或收款收據(jù)交予財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)進(jìn)行報(bào)銷，財(cái)務(wù)應(yīng)在所有材料提交后 日內(nèi)將采購人墊付金額退還采購人。 2.2.4零星采購采購人應(yīng)對所采購物資的質(zhì)量負(fù)責(zé)，若所采購物資發(fā)生質(zhì)量問題，由采購人與供應(yīng)商協(xié)商退換貨事宜。 2.2.5因場地調(diào)查、施工等工程需要而進(jìn)行的零星采購，應(yīng)在完成采購后納入工程預(yù)算。因其他原因發(fā)生的零星采購，需要入庫的，應(yīng)在采購?fù)瓿珊笱a(bǔ)辦入庫手續(xù)，由倉庫管理人員開具入庫單，將入庫單交予財(cái)務(wù)部方可報(bào)銷。 2.3應(yīng)急采購 應(yīng)急采購是指公司因應(yīng)急處置需要，而臨時進(jìn)行的采購。應(yīng)急采購由公司應(yīng)急處置小組進(jìn)行。 2.3.1在接到應(yīng)急處置任務(wù)后，應(yīng)急處置小組負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)需要緊急購買材料、設(shè)備的，應(yīng)先向倉庫管理人員詢問，確定沒有所需材料、設(shè)備后，向上一級負(fù)責(zé)人匯報(bào)，得到上一級負(fù)責(zé)人同意后方可進(jìn)行采購。 2.3.2應(yīng)急采購無需進(jìn)行三方詢價(jià)，應(yīng)以最便捷的方式進(jìn)行采購，兼顧價(jià)格和質(zhì)量。 2.3.3應(yīng)急采購結(jié)束后，應(yīng)急處置小組負(fù)責(zé)人應(yīng)編制應(yīng)補(bǔ)填“采購物資流轉(zhuǎn)單”，按照一般采購流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)。剩余物資要補(bǔ)辦入庫手續(xù)，取得入庫單。若應(yīng)急采購無法開具發(fā)票或收款收據(jù)的，應(yīng)急處置小組負(fù)責(zé)人應(yīng)作書面說明，列明應(yīng)急采購物資來源、價(jià)格等信息，報(bào)上一級負(fù)責(zé)人審批、簽字。 2.3.4應(yīng)急采購原則上由應(yīng)急處置小組負(fù)責(zé)人墊付。采購?fù)瓿珊?，?yīng)在 日內(nèi)將“采購物資流轉(zhuǎn)單”、入庫單、發(fā)票、收款收據(jù)（說明）交予財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部在所有材料提交后 日內(nèi)將墊付金額退還墊資人。 CPPM報(bào)考咨詢 2.4年度采購 年度采購是指因部門生產(chǎn)需要，需定期進(jìn)行的采購。 2.4.1需進(jìn)行年度采購的部門，應(yīng)編制年度需求預(yù)算，逐級申報(bào)審批后，交予財(cái)務(wù)部審核、備案。 2.4.2年度需求預(yù)算批準(zhǔn)后，各部門采購人應(yīng)從優(yōu)秀供應(yīng)商名錄中選取三家進(jìn)行詢價(jià)，要求供應(yīng)商提供蓋有公司公章的報(bào)價(jià)單。需要進(jìn)行招標(biāo)的，按照相關(guān)程序進(jìn)行招標(biāo)。 2.4.3采購人詢價(jià)后，填寫“年度采購物資流轉(zhuǎn)單”，逐級審批后，交予財(cái)務(wù)部備案。 2.4.4“年度采購物資流轉(zhuǎn)單”獲批準(zhǔn)后，采購人應(yīng)與選定的供應(yīng)商訂立合同，確定價(jià)格及付款方式。合同應(yīng)按公司合同審批程序流轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部按合同的約定支付價(jià)款。 2.4.5年度采購進(jìn)行過程中，采購人應(yīng)注意市場價(jià)格的變化，若供應(yīng)商供貨價(jià)格明顯高于市場價(jià)格，應(yīng)及時與其協(xié)商，協(xié)商不成的，終止履行合同。 2.4.6應(yīng)年度采購需要訂立的合同，應(yīng)為不固定總價(jià)合同，按季度或按年度進(jìn)行結(jié)算。 三、備案 1采購結(jié)束后，采購人應(yīng)將采購單、采購物資流轉(zhuǎn)單、入庫單、發(fā)票或收款收據(jù)等材料復(fù)印兩份，原件交予財(cái)務(wù)部審核、付款，一份復(fù)印件留存本部門，一份復(fù)印件連同供應(yīng)商主體證明材料、聯(lián)系方式交予公司法務(wù)保管。 2法務(wù)人員接受采購相關(guān)材料時應(yīng)要求采購人填寫材料接受清單，按照采購所屬項(xiàng)目進(jìn)行歸檔，以便日后查詢。 四、采購紀(jì)律 1采購人職責(zé) 1.1建立供應(yīng)商資料與價(jià)格記錄檔案。 1.2做好市場行情的經(jīng)常性調(diào)查。 1.3詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)及訂購作業(yè)。 1.4所購物資的品質(zhì)、數(shù)量異常的處理及交期進(jìn)度的控制。 1.5做好平時的采購記錄及對賬工作。 2采購人行為規(guī)范 2.1采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度進(jìn)行采購作業(yè)，采購?fù)瓿珊蠹皶r進(jìn)行備案并確保備案材料真實(shí)、齊全。 2.2若采購人員違反本制度進(jìn)行采購作業(yè)或沒有及時備案導(dǎo)致采購資料丟失或損毀的，第一次由分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行批評教育，若再發(fā)生類似事件，按嚴(yán)重程度給予采購人員降職、降薪、轉(zhuǎn)入試用期或予以辭退。 2.3采購人員不能接受供應(yīng)商任何形式的饋贈、回扣或賄賂；若因嚴(yán)重失職或違反本制度作出不適當(dāng)行為的，給予辭退。給公司造成損失的，應(yīng)賠償公司損失，情節(jié)嚴(yán)重涉及違法犯罪的，提交司法機(jī)關(guān)處理

生產(chǎn)管理制度 一、物料領(lǐng)用制度 物料領(lǐng)用制度 第1章 總則 第1條 目的。 為規(guī)范物料領(lǐng)用流程，控制物料出庫數(shù)量，確保領(lǐng)料數(shù)量能滿足生產(chǎn)的需要，減少物料的浪費(fèi)與損耗，特制定本制度。 第2條 適用范圍。 有關(guān)生產(chǎn)部到倉儲物料庫領(lǐng)料業(yè)務(wù)，除另有規(guī)定外，均依照本制度處理。 第2章 領(lǐng)料程序要求 第3條 領(lǐng)料員按每天的生產(chǎn)所需領(lǐng)用物料，填寫領(lǐng)料單。 第4條 倉庫保管員對領(lǐng)料單進(jìn)行審核、簽字。 第5條 倉庫保管員核對領(lǐng)料單是否有庫存，在發(fā)料處簽字，并填寫實(shí)際單價(jià)和物料編號。 第6條 審批部門審核領(lǐng)料部門的領(lǐng)料是否符合消耗定額和相關(guān)計(jì)劃等，并在實(shí)領(lǐng)欄中填寫實(shí)領(lǐng)數(shù)量。 第8條 財(cái)務(wù)部審核手續(xù)是否齊全，及領(lǐng)料金額是否準(zhǔn)確。 第9條 倉儲部按有效領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)料和賬務(wù)處理。 第3章 領(lǐng)料控制與監(jiān)督 第10條 領(lǐng)料部門應(yīng)從以下3個方面控制領(lǐng)料工作。 1．認(rèn)真填寫領(lǐng)料單，要求填寫字跡清晰，不得涂改。 2．當(dāng)日領(lǐng)料單必須當(dāng)日到倉庫領(lǐng)取。 3．當(dāng)日未及時辦理領(lǐng)料的處理如下。 （1）財(cái)務(wù)未簽字、蓋章的，自行作廢。 （2）財(cái)務(wù)已簽字、蓋章的，應(yīng)于當(dāng)日憑倉庫聯(lián)領(lǐng)料單到財(cái)務(wù)抽出財(cái)務(wù)聯(lián)領(lǐng)料單，并使財(cái)務(wù)、倉庫和車間三聯(lián)同時作廢。 第11條 審批部門在審批領(lǐng)料單時應(yīng)著重注意以下3方面的問題。 1．領(lǐng)料單字跡是否清晰，有無涂改。 2．實(shí)領(lǐng)欄目中的實(shí)領(lǐng)數(shù)目是否大寫。 3．生產(chǎn)物料領(lǐng)料應(yīng)嚴(yán)格按照生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額領(lǐng)取。 第12條 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下4個控制要點(diǎn)。 1．不辦理隔日、有涂改或未按照領(lǐng)料程序要求填寫的料單。 2．不定期抽查倉庫的物料帳、卡和物料。 3．結(jié)算業(yè)務(wù)章應(yīng)由專人保管，不得擅自借給他人使用。 4．素有領(lǐng)料單（財(cái)務(wù)聯(lián)）應(yīng)由專人記賬后統(tǒng)一裝訂并統(tǒng)一保管。 第13條 倉儲部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行以下5個控制要點(diǎn)。 1．填寫實(shí)際單價(jià)和庫別時不得涂改。 2．發(fā)現(xiàn)領(lǐng)料單有疑問時應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)部和領(lǐng)料部門。 3．物料發(fā)放遵循先進(jìn)先出的原則。 4．應(yīng)及時報(bào)送日報(bào)和臨時收到單到指定人員處。 5．應(yīng)每天與財(cái)務(wù)部共同核對當(dāng)天收、發(fā)金額和領(lǐng)料單張數(shù)。 第4章 附則 第14條 本制度由倉儲部負(fù)責(zé)制定和修改。 第15條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批后，自發(fā)布之日起生效實(shí)施。 二、生產(chǎn)調(diào)度管理規(guī)定 生產(chǎn)調(diào)度管理規(guī)定 第1條 目的 為強(qiáng)化生產(chǎn)調(diào)度工作，保證生產(chǎn)組織系統(tǒng)高效、有序、順暢進(jìn)行，最大限度發(fā)揮生產(chǎn)能力，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第2條 適用范圍 生產(chǎn)部生產(chǎn)調(diào)度相關(guān)工作事項(xiàng)。 第3條 職責(zé)權(quán)限 1．生產(chǎn)調(diào)度管理是公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié)，生產(chǎn)部作為生產(chǎn)調(diào)度管理的職能部門，是公司生產(chǎn)的指揮中心。 2．公司以生產(chǎn)調(diào)度為核心，建立與各部門、車間主任及生產(chǎn)班組長相連接的生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)，按程序分層次地組織、協(xié)調(diào)、指揮生產(chǎn)。 3．生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)對公司的生產(chǎn)活動實(shí)行全面管理，堅(jiān)持24小時倒班、每班一人。 4．以生產(chǎn)調(diào)度集中統(tǒng)一指揮為原則，一切與生產(chǎn)相關(guān)的操作指令都要通過生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)逐級下達(dá)，情況緊急或必要時，有權(quán)調(diào)度公司范圍內(nèi)的人力、物力，以確保操作平穩(wěn)、生產(chǎn)安全、保質(zhì)、保量、按時完成生產(chǎn)任務(wù)。 5．調(diào)度指令具有權(quán)威性，基層組織和有關(guān)部門必須協(xié)作配合，貫徹執(zhí)行。有不同意見時，可一面貫徹執(zhí)行、一面向上一級主管匯報(bào)及請示。 第4條 生產(chǎn)調(diào)度的工作原則 1．生產(chǎn)調(diào)度應(yīng)以市場為導(dǎo)向，以“少投入、多產(chǎn)出、快產(chǎn)出”為原則，科學(xué)利用資源，合理組織調(diào)配、有效進(jìn)行生產(chǎn)過程控制，獲取最佳經(jīng)濟(jì)效益。 2．上工序要滿足下工序的原則，按下工序要求的品種、質(zhì)量、數(shù)量和時間組織本工序生產(chǎn)，向下工序供料。 3．若上道工序出現(xiàn)異常，在品種、質(zhì)量、數(shù)量、時間方面不能滿足本工序要求時，要及時調(diào)整，減少對后續(xù)工序的影響，盡可能保持全生產(chǎn)線秩序正常。 4．輔助工序要滿足主生產(chǎn)線工序，為主生產(chǎn)線工序提供輔助條件。 第5條 生產(chǎn)調(diào)度系統(tǒng)運(yùn)作控制 1．生產(chǎn)調(diào)度會議控制 （1）公司建立生產(chǎn)調(diào)度會議制度，主要為解決當(dāng)前生產(chǎn)中的關(guān)鍵問題和急需解決的問題。生產(chǎn)調(diào)度會議由生產(chǎn)部和車間定期召開。 （2）檢查上次調(diào)度會議執(zhí)行情況，同時提出本次會議需要解決的問題。 （3）通過討論，集思廣益，最后確定措施，形成決議，責(zé)成有關(guān)部門或人員執(zhí)行。 2．生產(chǎn)調(diào)度值班控制 為對生產(chǎn)進(jìn)行不間斷監(jiān)督，公司立調(diào)度值班制度。 （1）公司每個車間設(shè)值班員，以便及時發(fā)現(xiàn)并隨時處理生產(chǎn)中臨時發(fā)生問題。 （2）值班員要作好交接班工作和記好調(diào)度日記，以保證各班之間調(diào)度工作的連續(xù)性和銜接性。 3．生產(chǎn)調(diào)度報(bào)告控制 （1）公司建立生產(chǎn)調(diào)度報(bào)告制度，各級領(lǐng)導(dǎo)可按時收到逐級匯總上報(bào)調(diào)度報(bào)告，全面掌握生產(chǎn)的進(jìn)度情況。 （2）調(diào)度報(bào)告以生產(chǎn)日報(bào)、周報(bào)、月報(bào)的形式反映生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的執(zhí)行情況及存在的問題和處理意見。據(jù)此各級領(lǐng)導(dǎo)可以比較。 第6條 落實(shí)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃 1．生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)在接到生產(chǎn)部下達(dá)的月、周、日生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃后，把生產(chǎn)任務(wù)和各種指標(biāo)分解到各班次和班組，分解的主要依據(jù)是各班組的月作業(yè)時間，即按日歷時間扣除定休時間確定各班組的工時，從而確定生產(chǎn)指標(biāo)。 2．落實(shí)生產(chǎn)指標(biāo)時，要考慮上月生產(chǎn)實(shí)績、本月設(shè)備情況、安全狀況、各種計(jì)劃指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)。 第7條 日常生產(chǎn)調(diào)度控制 1．生產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集與整理 車間班組長及時收集現(xiàn)場生產(chǎn)實(shí)際，督促生產(chǎn)崗位填寫各種原始記錄，整理生產(chǎn)日報(bào)，每周匯總、總結(jié)一次，并將信息及時反饋給各班組，使其能根據(jù)自己的生產(chǎn)實(shí)績，查找差距，改進(jìn)工作，同時將生產(chǎn)數(shù)據(jù)上報(bào)相關(guān)職能部門。 2．班組間協(xié)調(diào)與銜接 （1）生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)，確保設(shè)備正常與原材料、能源供應(yīng)符合生產(chǎn)要求。 （2）生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)要組織好班間的交接班工作，每天上崗時巡視整個作業(yè)區(qū)，了解生產(chǎn)、設(shè)備狀況，查閱交接班記錄。 3．班內(nèi)生產(chǎn)調(diào)整 根據(jù)生產(chǎn)例會的決定，各班組結(jié)合所負(fù)責(zé)區(qū)域的生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)行生產(chǎn)作業(yè)的調(diào)整。 第8條 緊急情況處理 1．緊急報(bào)警處理 當(dāng)調(diào)度人員接到有關(guān)部門或車間的緊急報(bào)警電話時，在未向外界報(bào)警時，生產(chǎn)調(diào)度員需立即撥打報(bào)警電話并通知生產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)和主管人員，迅速聯(lián)系有關(guān)部門或其他車間進(jìn)行應(yīng)急處理，生產(chǎn)調(diào)度員必須在最短的時間到達(dá)現(xiàn)場協(xié)助處理。 2．緊急生產(chǎn)任務(wù)的處理 調(diào)度人員接收緊急生產(chǎn)任務(wù)時，首先應(yīng)分析、了解該生產(chǎn)任務(wù)的特點(diǎn)，采取相應(yīng)的插單措施。 三、現(xiàn)場不良品管理辦法 現(xiàn)場不良品管理辦法 第1章 總則 第1條 目的 為防止生產(chǎn)現(xiàn)場由于疏忽而使用或發(fā)運(yùn)不良品，規(guī)范不良品的處理工作，爭取處理時效，以提升質(zhì)量，促使運(yùn)作順暢，特制定本辦法。 第2條 適用范圍 本辦法適用于生產(chǎn)過程中不良品（半成品和成品）的控制與處理。 第3條 相關(guān)部門的職責(zé) 1．質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)對不良品控制程序的實(shí)施，并監(jiān)督不良品的篩選、標(biāo)識、隔離工作。 2．生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對不良品的篩選、標(biāo)識、隔離工作。 第2章 不良品的鑒別、標(biāo)識 第4條 不良品的鑒別、標(biāo)識、隔離由質(zhì)檢人員負(fù)責(zé)，處理方式有讓步接收、返工、返修、降級（限于成品）、報(bào)廢等。 第5條 不良品的標(biāo)識方法 1．返工、返修、讓步品用記號筆/標(biāo)簽等直接在產(chǎn)品上作標(biāo)記和（或）置于不良品箱（柜）中，大件涂黃色另放。 2．降級成品用記號筆/標(biāo)簽等直接在產(chǎn)品上和（或）包裝箱上作“J”標(biāo)記。 3．廢品涂紅色和（或）掛標(biāo)簽和（或）置于廢品箱（柜）中。 第3章 不良品的處理 第6條 不良品作讓步接收處置的，由責(zé)任者在不良品處理單上提出不良品的處理建議和申請。 第7條 不良品作返工、返修品處置的，按下述步驟進(jìn)行。 1．質(zhì)檢員開具不良品處理單，送交工段長（車間主任）。 2．工段長（車間主任）安排返工（返修）人員和時間，并要求在不良品處理單送達(dá)1～2周內(nèi)完成返工（返修）工作。 3．返工（返修）人員做好返工（返修）品不同時間段（1～2周）的隔離和標(biāo)識工作。 4．返工（返修）品處理后須經(jīng)質(zhì)檢人員復(fù)檢合格后放行，并做好復(fù)檢記錄。 第8條 不良品作降級處置的，由質(zhì)檢員直接在不良品處理單上填明，降級成品（二等品），可以在固定的配件市場上銷售。 第9條 不良品作廢品處置的，由質(zhì)檢員直接開具不良品報(bào)廢申請書，上報(bào)審批，并做好不良品的標(biāo)識和隔離工作。 第10條 不良品處理工作完成后，由責(zé)任單位填制不良品處理報(bào)告單，遞交質(zhì)量管理部門，審核后備案存檔。 第4章 附則 第11條 本辦法的生效、修訂、廢止必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。 第12條 本辦法自頒布之日起實(shí)施執(zhí)行。 附表1 不良品處理單（略） 附表2 不良品報(bào)廢申請單（略） 附表3 不良品處理報(bào)告單（略） 四、文明生產(chǎn)管理規(guī)定 文明生產(chǎn)管理規(guī)定 第1條 目的 為了加強(qiáng)安全文明生產(chǎn)管理，杜絕各類事故的發(fā)生，特制定本制度。 第2條 適用范圍 本制度適用于本公司各生產(chǎn)車間全體員工。 第3條 職責(zé) 1．廠長和部門負(fù)責(zé)人是本廠和本部門文明生產(chǎn)的第一責(zé)任人。 2．生產(chǎn)經(jīng)營部為廠文明生產(chǎn)的職能部門，負(fù)責(zé)文明生產(chǎn)的日常管理工作。 第3條 員工日常行為管理規(guī)定 1．工廠員工在生產(chǎn)、工作時間必須佩戴工號牌，穿好工作服，特殊工種必須穿好相應(yīng)的勞動保護(hù)用品。女員工必須戴好發(fā)網(wǎng)或工作帽，長發(fā)必須塞入帽中。違反者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予經(jīng)濟(jì)處罰。 2．工廠員工在生產(chǎn)工作時間嚴(yán)禁穿拖鞋、背心上班，否則按違紀(jì)、違規(guī)處罰。 3．各辦公室內(nèi)嚴(yán)禁隨地亂丟煙頭、亂吐痰、亂倒茶水；辦公桌上嚴(yán)禁擺放與工作無關(guān)的用品。違者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予經(jīng)濟(jì)處罰。 4．生產(chǎn)場地內(nèi)嚴(yán)禁生明火，如有違反，每發(fā)現(xiàn)一次，給予當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)處罰。 第4條 操作文明管理 1．嚴(yán)格操作規(guī)程，執(zhí)行操作程序，不盲目操作，不盲目指揮。 2．生產(chǎn)流程經(jīng)確認(rèn)后，任何人均不可隨意更改，如在作業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)有錯誤，應(yīng)立即停止并通知有關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同研討，更改執(zhí)行相應(yīng)更改程序。 3．員工如違反作業(yè)規(guī)定，不論是故意或失職使公司受損失，應(yīng)由當(dāng)事人擔(dān)負(fù)一定責(zé)任接受相應(yīng)的懲處。 4．員工在生產(chǎn)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)備作業(yè)要領(lǐng)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工藝規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自更改產(chǎn)品生產(chǎn)工藝或裝配方法。 5．在工作時間內(nèi)，員工必須服從管理人員的工作安排，正確使用公司發(fā)放的儀器、設(shè)備。不得擅用非自己崗位的機(jī)械設(shè)備、檢測等工具。對閑置生產(chǎn)用具，應(yīng)送到指定的區(qū)域或交回倉庫保管員放置，否則以違規(guī)論處。 第5條 生產(chǎn)場所管理 1．生產(chǎn)場所地面、墻壁整潔，通道暢通，欄桿完好；溝道蓋板整齊完好，無垃圾、雜物、無積水、無明顯積灰、無積油、無污跡。 2．廠房溫度、噪音、粉塵應(yīng)符合勞動保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。 3．安全防護(hù)裝置設(shè)置齊全，平臺、樓梯、扶手、護(hù)板完整、可靠，消防器材、檢修工具及其它工具應(yīng)定位擺放整齊、完好清潔。 4．下班時（或做完本工序后）應(yīng)清理自己的工作臺面，做好設(shè)備的保養(yǎng)工作。打掃場地和設(shè)備衛(wèi)生并將所有的電源關(guān)閉。 5．加強(qiáng)現(xiàn)場管理，隨時保證場地整潔、設(shè)備完好。生產(chǎn)后的邊角廢物及公共垃圾須清理到指定位置。 第6條 安全生產(chǎn)管理 1．嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)安全方針政策的規(guī)定。 2．加強(qiáng)安全宣傳工作，安全標(biāo)語、警示牌等設(shè)置在醒目的地方。 3．嚴(yán)格安全規(guī)程，執(zhí)行安全操作程序，嚴(yán)禁違章指揮，嚴(yán)禁違章作業(yè)。 4．員工持證上崗，穿戴好勞保用品和安全帽。 第7條 附則 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。 五、安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)制度 安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)制度 第1章 總則 第1條 目的 為提高員工的安全意識和自我保護(hù)能力，掌握所需的安全知識和安全生產(chǎn)技能，減少生產(chǎn)事故的發(fā)生，制定本制度。 第2條 培訓(xùn)體系 公司實(shí)行“三級”（企業(yè)、車間、班組）安全教育培訓(xùn)。公司的培訓(xùn)由安全生產(chǎn)管理部門組織實(shí)施，車間的培訓(xùn)由各車間的主要負(fù)責(zé)人組織實(shí)施，班組的培訓(xùn)由各班組長負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 第2章 培訓(xùn)內(nèi)容 第7條 新員工安全教育培訓(xùn) 新員工入廠三級安全教育：三級安全教育指的是廠、車間、班組安全教育。 1．廠級安全教育由總公司負(fù)責(zé)，側(cè)重安全生產(chǎn)法制教育，以增強(qiáng)員工遵章守紀(jì)的自覺性和安全意識，時間必須達(dá)____個學(xué)時。內(nèi)容主要包括安全生產(chǎn)法律法規(guī)、安全生產(chǎn)方針、公司規(guī)章制度、通用安全技術(shù)、職業(yè)衛(wèi)生知識、公司安全生產(chǎn)狀況及注意事項(xiàng)、事故應(yīng)急措施及典型事故案例等內(nèi)容。 2．車間安全教育由車間負(fù)責(zé)人組織實(shí)施，側(cè)重車間生產(chǎn)制度、生產(chǎn)工藝、安全防范知識、應(yīng)急救援的程序和方法，時間必須達(dá)到____學(xué)時。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括：本車間安全生產(chǎn)制度、安全生產(chǎn)要求；車間的安全生產(chǎn)狀況、車間生產(chǎn)工藝特點(diǎn)、生產(chǎn)中的危害因素及安全防護(hù)措施、安全防護(hù)的重點(diǎn)部位；車間安全事故發(fā)生的應(yīng)急措施及典型案例等內(nèi)容。 3．班組安全教育由班組長組織實(shí)施，側(cè)重與各崗位具體相關(guān)的安全操作技能和安全職責(zé)，時間必須達(dá)到____學(xué)時。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括：本班組安全生產(chǎn)規(guī)定、崗位安全職責(zé)、勞動紀(jì)律；本班組安全生產(chǎn)狀況、生產(chǎn)特點(diǎn)、作業(yè)環(huán)境、消防設(shè)施、危險(xiǎn)部位和安全防護(hù)等；個人防護(hù)用品的性能及正確使用方法、崗位安全操作要求等內(nèi)容。 第8條 特種作業(yè)人員培訓(xùn) 公司內(nèi)特種作業(yè)人員必須要經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，且取得特種作業(yè)資格的才準(zhǔn)予上崗。除此之外，還需每季度進(jìn)行一次后續(xù)培訓(xùn)，提高安全意識提高安全技術(shù)水平，其培訓(xùn)學(xué)時不得低于____小時。 第9條 變換工種或離崗后復(fù)工人員培訓(xùn) 公司內(nèi)變換工種或離崗后復(fù)工的人員在上崗前還要接受培訓(xùn)，車間內(nèi)變換或離崗后復(fù)崗，培訓(xùn)學(xué)時不得少于____學(xué)時；跨車間的，車間安全教育不得少于____學(xué)時，班組安全教育不得少于____學(xué)時。 第11條 公司負(fù)責(zé)人和公司安全生產(chǎn)管理人員培訓(xùn) 對此類人員的培訓(xùn)一般每半年進(jìn)行一次，至少每年一次，培訓(xùn)學(xué)時不得少于____個小時。 第12條 公司其他職能管理部門培訓(xùn) 職能部門和生產(chǎn)車間的負(fù)責(zé)人及班組長是本單位的安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)人，對此類人員的培訓(xùn)內(nèi)容主要包括：公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度、安全管理人員崗位職責(zé)、安全管理和職業(yè)安全衛(wèi)生知識、事故急救措施和有關(guān)案例。培訓(xùn)學(xué)時不得少于____個學(xué)時。 第3章 安全教育考核管理 第13條 新車間員工進(jìn)公司上崗前必須經(jīng)過三級安全教育。廠級安全教育考核合格后分配到車間后進(jìn)行車間安全教育，再次合格后進(jìn)行班組安全教育。只有廠級、車間級和班組級安全教育考核都合格后才能上崗。 第14條 變換工種或離崗后復(fù)工的員工同樣要考核合格后才能重新上崗。 第15條 特種作業(yè)人員須取得特種作業(yè)操作證方能上崗。 第4章 附則 第16條 本制度由生產(chǎn)部會同人力資源部共同制定。