老師 季度23年預(yù)繳納所得稅四個(gè)季度合計(jì)15000元，到年度納稅申報(bào)的時(shí)候退了7000，原因是在季度上沒有彌補(bǔ)以前年度虧損。我沒選擇退稅，這樣的話就不需要賬務(wù)處理了嗎 比如24年預(yù)繳企業(yè)所得稅是8000，賬務(wù)上可以直接計(jì)提1000的所得稅費(fèi)用 在繳納這樣操作對(duì)不對(duì)

我司現(xiàn)在1月對(duì)24年7-12月養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整補(bǔ)繳，單位補(bǔ)繳1802.34，個(gè)人補(bǔ)繳930.24，實(shí)際都在今天補(bǔ)繳完成 24年7-12月原來的工資和社保全部都按原來的正常計(jì)提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補(bǔ)繳7-12月社保的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）1802.34 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 貸：銀行存款2732.58 補(bǔ)計(jì)提7-12月社保的分錄，這個(gè)計(jì)提是計(jì)提在12月 借：管理費(fèi)用（單位承擔(dān)）1802.34 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）930.24，實(shí)際補(bǔ)繳社保借方：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 這個(gè)分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應(yīng)付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報(bào)12月的個(gè)稅，也要減掉930.24這一個(gè)人所承擔(dān)的養(yǎng)老費(fèi)用嗎

老師你好！ 我24年12月忘記計(jì)提公司承擔(dān)的社保了，25年1月有繳納24年12月社保。那我是不是得在做25年1月賬的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提24年12月的社保。 我財(cái)務(wù)軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，是不是可以借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 24年12月份的工資也忘記計(jì)提了，是需要上面的同樣操作嗎？

老師您好，公司上年報(bào)表利潤(rùn)總額比如10萬元，四季度所得稅已預(yù)提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額也已計(jì)提。現(xiàn)在在建工程需要計(jì)提減值準(zhǔn)備，做到2024年12月份，比如計(jì)提減值50萬元，這樣全年虧損，會(huì)計(jì)上是不是需要將2024年四個(gè)季度計(jì)提的所得稅費(fèi)用都沖銷，但保留企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額呢？

老師，24年1月份補(bǔ)計(jì)提并發(fā)放了23年12月份的公積金500元，這500元匯算清繳怎么處理？比如屬于24年的公積金一共是6000，加上這500就是6500，那匯算清繳填列時(shí)是填6000還是6500呢