老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報(bào)所得稅時(shí)，誤填報(bào)了第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，我就把去年第四季度的填的三季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報(bào)表報(bào)表稅務(wù)局不讓改動(dòng)。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報(bào)送去年的財(cái)報(bào)，我就上傳了實(shí)際第四季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒(méi)有納稅調(diào)整事項(xiàng)。 我的問(wèn)題是：去年12月的所得稅報(bào)表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒(méi)有納稅調(diào)整項(xiàng)，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財(cái)報(bào)，和匯算清繳表格第一頁(yè)

老師，我匯算清繳因?yàn)橛屑{稅調(diào)增部分(業(yè)務(wù)招待費(fèi)，費(fèi)，支付費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票等)，導(dǎo)致需要補(bǔ)水，所得稅金額肯定和第四季度申報(bào)的財(cái)報(bào)和所得稅不一樣，一，需要去重新修改申報(bào)第四季度報(bào)表和所得稅嗎？ 二，填匯算清繳前不是也要填財(cái)務(wù)報(bào)表-年報(bào)，這里面的數(shù)據(jù)也要根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)修改嗎？因?yàn)檫@個(gè)表是填在所得稅申報(bào)表前的，數(shù)據(jù)是按第四季度期末數(shù)填的。

老師，請(qǐng)問(wèn)我們公司去年十二月末還有很多23年的費(fèi)用和成本沒(méi)有做進(jìn)來(lái)，匯算清繳的時(shí)候我從新去改了賬，把沒(méi)做進(jìn)的那部分費(fèi)用和成本做進(jìn)去了，這樣就造成了1月報(bào)的四季度財(cái)報(bào)和匯算清繳的財(cái)報(bào)不一致，需要去更正四季度的財(cái)報(bào)嗎？還有1月報(bào)的四季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅申報(bào)表需要更正嗎？

高新技術(shù)企業(yè)，22-24年有研發(fā)支出。2022年 年度利潤(rùn)表里沒(méi)有列明研究費(fèi)用，在季度利潤(rùn)表里列明了，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2023年 第四季度利潤(rùn)表沒(méi)有列明研究費(fèi)用，年報(bào)利潤(rùn)表列明了一整年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2024年 每個(gè)季度都沒(méi)列明研究費(fèi)用，2024年年報(bào)還沒(méi)有申報(bào)。 我想問(wèn)今年我們準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，2022年年度利潤(rùn)表和2023年第四季度利潤(rùn)表 、2024年四個(gè)季度利潤(rùn)表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審？