同學(xué),你好 賬上不用處理,就是不能扣除,要調(diào)整企業(yè)所得稅匯算表,要繳納所得稅
12.債券折價(jià)差額屬于債券發(fā)行者給予債券投資者的利息補(bǔ)償( ) 13.企業(yè)購(gòu)入的債權(quán)投資實(shí)際支付的價(jià)款中包含的相關(guān)稅費(fèi),應(yīng)直接計(jì)入當(dāng)期損益,不計(jì)入債權(quán)投資成本( ) 14.企業(yè)購(gòu)入的分期付息債權(quán)投資支付的價(jià)款中所包含的利息,應(yīng)作為項(xiàng)短期債權(quán)處理( ) 15.債權(quán)投資的減值損失一經(jīng)確認(rèn),以后期間不得轉(zhuǎn)回( ) 16.企業(yè)購(gòu)入的其他債權(quán)投資,以購(gòu)人的公允價(jià)值加上相關(guān)交易費(fèi)用入賬;而由長(zhǎng)期債權(quán)投資重分類形成的其他債權(quán)投資,以重分類日的公允價(jià)值入賬( )這幾個(gè)題目的對(duì)錯(cuò)啊老師
@冉老師,你好,注會(huì)會(huì)計(jì)教材89頁(yè),長(zhǎng)期股權(quán)投資與合營(yíng)安排中有這樣一段話:“子公司將未分配利潤(rùn)或盈余公積轉(zhuǎn)增資本(實(shí)收資本),且未向投資方提供等值現(xiàn)金股利或利潤(rùn)的選擇權(quán)時(shí),投資方并沒(méi)有獲得收取現(xiàn)金或者利潤(rùn)的權(quán)利,該項(xiàng)交易通常屬于子公司自身權(quán)益結(jié)構(gòu)的重分類,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定投資方不應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的投資收益?!?我的問(wèn)題是兩項(xiàng): 1.為什么要區(qū)分“現(xiàn)金股利”和“利潤(rùn)”,并同時(shí)列舉,股利=股息(優(yōu)先股才有)+紅利(普通股才有),股利不就是包含了利潤(rùn)嗎?還是因?yàn)榍罢邔?duì)應(yīng)股份公司,后者對(duì)應(yīng)有限公司? 2.如果有了現(xiàn)金股利或利潤(rùn)的選擇權(quán)時(shí),需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,確認(rèn)投資收益嗎?
老師問(wèn)下,關(guān)于這個(gè)企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出,不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。是不是只要企業(yè)不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除,那么關(guān)聯(lián)方相對(duì)應(yīng)的這部分利息也就可以不算作利息收入計(jì)算所得稅。這是第一個(gè)問(wèn)題。第二個(gè)問(wèn)題是上面那張圖我怎么理解
老師你好,關(guān)于交易性經(jīng)融資產(chǎn)的問(wèn)題。 企業(yè)在購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)時(shí)所確認(rèn)的成本不包括已宣告但是尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利,或者是已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息。這部分是單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收股利/利息。我的問(wèn)題是,在購(gòu)買(mǎi)之后企業(yè)支付前面提到的這些應(yīng)收的時(shí)候是不缺任為投資收益而是直接計(jì)入,其他貨幣資金—存出投資款,對(duì)嗎?賬務(wù)處理是這樣吧? 借:交易性金融資產(chǎn)—成本 應(yīng)收股利/利息 投資收益 貸:其他貨幣資金—存出投資款 收到應(yīng)收款時(shí), 借:其他貨幣資金—存出投資款 貸:應(yīng)收股利/利息
請(qǐng)問(wèn)老師,國(guó)稅函〔2009〕312 號(hào):凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的, 該企業(yè)對(duì)外借款所發(fā)生的利息,相當(dāng)于投資者實(shí)繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資 本額的差額應(yīng)計(jì)付的利息,其不屬于企業(yè)合理的支出,應(yīng)由企業(yè)投資者負(fù)擔(dān),不 得在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 針對(duì)于這個(gè)條例,這個(gè)沒(méi)看懂,比如我企業(yè)在2021年通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)際控股,注冊(cè)資本4100萬(wàn),但是名義上沒(méi)有實(shí)繳,賬面上其他應(yīng)收款掛2597萬(wàn),實(shí)收資本2600萬(wàn),因?yàn)檗D(zhuǎn)讓時(shí)沒(méi)有任何賬,只有在報(bào)表中提現(xiàn)這么個(gè)數(shù)據(jù),所以我們期初建賬時(shí)把實(shí)收資本處理為零,現(xiàn)在發(fā)生在2023年度借款254萬(wàn)利息支出,不允許稅前扣除是嗎?
小規(guī)模出口貨物的銷售額,應(yīng)該填在主表的哪一欄,附表減免表是否也要填寫(xiě)數(shù)字
采購(gòu)洗潔精用來(lái)清洗車(chē)間蒸制烘烤的工具應(yīng)該計(jì)入什么科目,需要入庫(kù)嗎?
老師公積金年審都需要什么資料
老師您好,請(qǐng)問(wèn)村集體為甲方公司拉來(lái)省級(jí)財(cái)政投入經(jīng)營(yíng)性資金150萬(wàn)元,以股金形式用于某農(nóng)村旅游項(xiàng)目建設(shè),該資金已匯入該項(xiàng)目總承包施工單位賬戶,協(xié)議約定甲方每年為村集體固定分紅5萬(wàn)元,暫定分紅3年,分紅匯入村集體資金專戶,請(qǐng)問(wèn)150萬(wàn)和5萬(wàn)如何做賬,謝謝
給客戶找人維修收到維修專票可以抵扣嗎?這種入業(yè)務(wù)費(fèi)嗎 然后又送他個(gè)配件也是專票,配件的運(yùn)費(fèi)也是專票
個(gè)人收到50萬(wàn)的中介服務(wù)費(fèi)怎么稅務(wù)籌劃
老師好,公司買(mǎi)入二手車(chē)40萬(wàn),幾個(gè)月后賣(mài)出15萬(wàn),怎么做賬可以盡量避免風(fēng)險(xiǎn)呢?
老師好,我們公司3月份買(mǎi)回一輛車(chē),借:固定資產(chǎn)40萬(wàn),貸:銀行存款 ,之前沒(méi)有計(jì)提折舊,這月補(bǔ)計(jì)提,借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬(wàn),貸:累計(jì)折舊40萬(wàn),然后賣(mài)出車(chē)輛,借:應(yīng)收賬款15萬(wàn),貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎
老師好,我們公司3月份買(mǎi)回一輛車(chē),借:固定資產(chǎn)40萬(wàn),貸:銀行存款 ,之前沒(méi)有計(jì)提折舊,這月補(bǔ)計(jì)提,借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬(wàn),貸:固定資產(chǎn)40萬(wàn),然后賣(mài)出車(chē)輛,借:應(yīng)收賬款15萬(wàn),貸:其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),這樣做合理嗎?有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
好的,謝謝老師
不客氣,祝工作順利