同學(xué),你好 賬上不用處理,就是不能扣除,要調(diào)整企業(yè)所得稅匯算表,要繳納所得稅
12.債券折價(jià)差額屬于債券發(fā)行者給予債券投資者的利息補(bǔ)償( ) 13.企業(yè)購(gòu)入的債權(quán)投資實(shí)際支付的價(jià)款中包含的相關(guān)稅費(fèi),應(yīng)直接計(jì)入當(dāng)期損益,不計(jì)入債權(quán)投資成本( ) 14.企業(yè)購(gòu)入的分期付息債權(quán)投資支付的價(jià)款中所包含的利息,應(yīng)作為項(xiàng)短期債權(quán)處理( ) 15.債權(quán)投資的減值損失一經(jīng)確認(rèn),以后期間不得轉(zhuǎn)回( ) 16.企業(yè)購(gòu)入的其他債權(quán)投資,以購(gòu)人的公允價(jià)值加上相關(guān)交易費(fèi)用入賬;而由長(zhǎng)期債權(quán)投資重分類形成的其他債權(quán)投資,以重分類日的公允價(jià)值入賬( )這幾個(gè)題目的對(duì)錯(cuò)啊老師
@冉老師,你好,注會(huì)會(huì)計(jì)教材89頁(yè),長(zhǎng)期股權(quán)投資與合營(yíng)安排中有這樣一段話:“子公司將未分配利潤(rùn)或盈余公積轉(zhuǎn)增資本(實(shí)收資本),且未向投資方提供等值現(xiàn)金股利或利潤(rùn)的選擇權(quán)時(shí),投資方并沒有獲得收取現(xiàn)金或者利潤(rùn)的權(quán)利,該項(xiàng)交易通常屬于子公司自身權(quán)益結(jié)構(gòu)的重分類,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定投資方不應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的投資收益?!?我的問題是兩項(xiàng): 1.為什么要區(qū)分“現(xiàn)金股利”和“利潤(rùn)”,并同時(shí)列舉,股利=股息(優(yōu)先股才有)+紅利(普通股才有),股利不就是包含了利潤(rùn)嗎?還是因?yàn)榍罢邔?duì)應(yīng)股份公司,后者對(duì)應(yīng)有限公司? 2.如果有了現(xiàn)金股利或利潤(rùn)的選擇權(quán)時(shí),需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,確認(rèn)投資收益嗎?
老師問下,關(guān)于這個(gè)企業(yè)從其關(guān)聯(lián)方接受的債權(quán)性投資與權(quán)益性投資的比例超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而發(fā)生的利息支出,不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。是不是只要企業(yè)不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除,那么關(guān)聯(lián)方相對(duì)應(yīng)的這部分利息也就可以不算作利息收入計(jì)算所得稅。這是第一個(gè)問題。第二個(gè)問題是上面那張圖我怎么理解
老師你好,關(guān)于交易性經(jīng)融資產(chǎn)的問題。 企業(yè)在購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)時(shí)所確認(rèn)的成本不包括已宣告但是尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利,或者是已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息。這部分是單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收股利/利息。我的問題是,在購(gòu)買之后企業(yè)支付前面提到的這些應(yīng)收的時(shí)候是不缺任為投資收益而是直接計(jì)入,其他貨幣資金—存出投資款,對(duì)嗎?賬務(wù)處理是這樣吧? 借:交易性金融資產(chǎn)—成本 應(yīng)收股利/利息 投資收益 貸:其他貨幣資金—存出投資款 收到應(yīng)收款時(shí), 借:其他貨幣資金—存出投資款 貸:應(yīng)收股利/利息
請(qǐng)問老師,國(guó)稅函〔2009〕312 號(hào):凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的, 該企業(yè)對(duì)外借款所發(fā)生的利息,相當(dāng)于投資者實(shí)繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資 本額的差額應(yīng)計(jì)付的利息,其不屬于企業(yè)合理的支出,應(yīng)由企業(yè)投資者負(fù)擔(dān),不 得在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 針對(duì)于這個(gè)條例,這個(gè)沒看懂,比如我企業(yè)在2021年通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)際控股,注冊(cè)資本4100萬(wàn),但是名義上沒有實(shí)繳,賬面上其他應(yīng)收款掛2597萬(wàn),實(shí)收資本2600萬(wàn),因?yàn)檗D(zhuǎn)讓時(shí)沒有任何賬,只有在報(bào)表中提現(xiàn)這么個(gè)數(shù)據(jù),所以我們期初建賬時(shí)把實(shí)收資本處理為零,現(xiàn)在發(fā)生在2023年度借款254萬(wàn)利息支出,不允許稅前扣除是嗎?
老師,工資可以一次性發(fā)三個(gè)月的嘛,不用交個(gè)稅吧
老師關(guān)于詳細(xì)稅點(diǎn)及范圍的政策是哪一個(gè)
絲網(wǎng)廠制造業(yè)損耗,求出來(lái)但是怎么樣發(fā)現(xiàn)是哪里的問題?
老師我在2024.7月添加了新生兒,我是在24年全年享受每個(gè)月扣2000嗎?
老師,我面試了一個(gè)會(huì)計(jì)工作,然后需要核對(duì)特們的賬目,這個(gè)難嗎,應(yīng)該需要做表,還要核對(duì)發(fā)票怎么做呀?比如發(fā)票開進(jìn)來(lái),打印出來(lái)紙板的,我用去查驗(yàn)一下真?zhèn)螁?/p>
資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)是什么意思?
請(qǐng)問公司多年前有很多庫(kù)存是暫估入庫(kù)沒有發(fā)票的,現(xiàn)在讓供應(yīng)商開對(duì)應(yīng)金額的發(fā)票可以沖掉嗎,
員工在戶籍所在地繳納新農(nóng)合 不想在工作單位繳納社??梢詥?公司有風(fēng)險(xiǎn)嗎 如何規(guī)避
公司是一般納稅人供應(yīng)鏈運(yùn)輸服務(wù)公司,當(dāng)時(shí)公司租了一套房子,沒有發(fā)票有收據(jù),現(xiàn)在把其中一間租出去了收到的租金入了公賬,這個(gè)怎么做分錄?
老板說(shuō),我的社保己交了15年,又推遲退休,我作為法人可以在公司交養(yǎng)老保險(xiǎn)嗎?
好的,謝謝老師
不客氣,祝工作順利