不對吧，不要先沖掉20萬嗎？

寫仔細點，怎么兩個借18？

你好，第一個借的庫存商品是負18萬，第二個借方是正18萬，多暫估的2萬的分錄，借：庫存商品? -2? ?貸：應付賬款—暫估? -2，借：以前年度損益調整 -2? 貸：庫存商品 -2，借：利潤分配——未分配利潤? -2? ?貸：以前年度損益調整? -2

小企業(yè)會計準則

麻煩 重新寫一下

你好，小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整科目，可以直接做利潤分配-未分配利潤，借：庫存商品 -2 貸：應付賬款—暫估 -2，借：利潤分配-未分配利潤-2 貸：庫存商品 -2

那這樣不是可以匯算時不用調增了嗎？

你好，第一個憑證：借：庫存商品 -18貸：應付賬款暫估 -18 ，第二個憑證，借：庫存商品 18 貸：應付賬款——客戶18，第三個憑證：借：庫存商品 -2 貸：應付賬款—暫估 -2，第四個憑證：借：利潤分配-未分配利潤-2 貸：庫存商品 -2，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，資產負債表和利潤表截止到2024年12月31日，截止到12月31日由于沒有取得另外2萬的發(fā)票，利潤多減了2萬，在2025年四月做的調整，并不影響12月31日的利潤總額，所以在所得稅匯算清繳的時候，這兩萬需要納稅調整

那既然24年匯算調增了，我25年再增加未分配利潤2萬，我不是多交了2萬的企業(yè)所得稅嗎？

你好，企業(yè)所得稅計算應納稅額=（利潤總額%2B納稅調增-納稅調減—彌補以前年度虧損）*所得稅稅率，其中利潤總額是利潤表中本年營業(yè)收入—營業(yè)成本—三項費用%2B營業(yè)外收入-營業(yè)外支出計算得來，調整的科目做到利潤分配-未分配利潤，并不影響利潤總額，不會多繳納稅款

嗯，思路清晰很多了，謝謝，以后提問能不能一直找你呢？

你好，謝謝認可，以后有問題可以找我的

我提了問，好像是隨機得到老師回復，不能專門找哪個老師啊

你好，可以在提問的問題后面?zhèn)渥⒄夷囊晃焕蠋?

好的，謝謝

不客氣，祝生活愉快，麻煩給個好評，謝謝

老師，滯納金怎么算的？