主要是他這些費(fèi)用票全是餐飲票80%都是餐飲票，然后就想著那個(gè)抵扣的問題他沒有收入所以說5‰的話就沒有數(shù)據(jù)企業(yè)所得稅就不能抵扣。所以就不知道這個(gè)費(fèi)用能不能入賬了。或者說就是現(xiàn)在入賬可不可以還是等以后有收入的時(shí)候再來入這個(gè)費(fèi)用。

只要這個(gè)費(fèi)用不跨年就可以

今年是沒有收入，然后有費(fèi)用費(fèi)用大多是餐飲票，它的所得稅抵扣是餐飲票金額的60%或者企業(yè)年收入的5‰，然后由于沒有收入，我們直接計(jì)入費(fèi)用報(bào)銷。今年就會是虧損然后明年如果盈利的話今年這個(gè)虧損額就是這個(gè)報(bào)銷費(fèi)用的這個(gè)額度是不是就全額使用了呢？

對，比如說你是餐費(fèi)發(fā)票的話，因?yàn)樗麤]有收入，所以即使入賬了一也得納稅調(diào)整

對沒有收入入賬的話需要納稅調(diào)整怎么調(diào)整呢？假設(shè)24年吧，他是沒有收入零收入，然后有1000塊錢的餐飲票然后虧損1000。怎么進(jìn)行納稅調(diào)整呢？

就比如說這個(gè)1000塊錢的餐費(fèi)發(fā)票都需要納稅調(diào)增

稅務(wù)上進(jìn)行納稅調(diào)增就是稅務(wù)上沒有盈利也沒有虧損，然后賬務(wù)上會虧損1000，他這個(gè)賬務(wù)與稅務(wù)上的差異會持續(xù)多久呢？一直都有嗎？他每年都需要調(diào)整這個(gè)數(shù)據(jù)嗎？那如果這個(gè)每年都有的話，需要入賬嗎他又不能累積一個(gè)虧損額度。

對，這個(gè)是財(cái)務(wù)賬和稅務(wù)上的差異，會一致存在的

我記得籌備期間也是沒有收入的，可以按票面的60%計(jì)入抵扣額。不知道這種中途一年沒有收入的話，能否累積這個(gè)抵扣？

不行，您說的這個(gè)只針對于籌辦期間的

好的老師，那我想問問就是以你的經(jīng)驗(yàn)。這種企業(yè)這種費(fèi)用票在沒有收入的情況下是否有必要入賬。入賬的話，他不能累計(jì)抵扣額，還會一直出現(xiàn)這種稅會差異。增加財(cái)務(wù)工作量。

是企業(yè)的費(fèi)用正常該入賬還是得入賬？

第1年稅塊差異調(diào)整之后，稅法上無盈利無虧損第2年是否還需要調(diào)整？

這個(gè)差異是一直存在，但是只需要調(diào)整當(dāng)年一次對嗎？