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演示賬套

小規(guī)模財務報表沒有重分類第一季度重分類了申報第一季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額不一致和上季度的銜接不上怎么辦如果我期末重分類，年初不變那我申報企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額期初不變期末重分類和上傳財務報表期末的數(shù)據(jù)是重分類期初不變這樣可以嗎后期要匯算清繳上傳的是去年的財務報表會有影響嗎

2025-04-09 09:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-04-09 09:31

第一季度企業(yè)所得稅申報資產(chǎn)總額銜接問題解決辦法：準備書面說明解釋重分類情況及影響，隨申報提交；按重分類后數(shù)據(jù)準確填資產(chǎn)總額；主動與稅務機關溝通，說明情況獲認可。期末重分類、期初不變的申報處理可行性：理論可行，期初依上一期間結(jié)賬結(jié)果，一般不變；期末按重分類后報表數(shù)據(jù)。注意事項：重分類要符合會計準則和稅法規(guī)定，如往來款項重分類，需按相關確認計量規(guī)則操作，確保處理合規(guī)。對后期匯算清繳影響只要重分類調(diào)整正確且申報時數(shù)據(jù)邏輯清晰，上傳去年未重分類財務報表一般無影響。但要留存重分類依據(jù)和說明，以備稅務機關檢查。