哦哦好，那之前繳納時(shí)候計(jì)提到所得稅費(fèi)用科目，這次不沖減回去沒(méi)事咯，就是直接用未分配利潤(rùn)

是的對(duì)的，沒(méi)有關(guān)系，因?yàn)榭缒炅恕?

那小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的所得稅費(fèi)用科目就不能完全體現(xiàn)企業(yè)繳納的所得稅款總額了？只能體現(xiàn)一年里面的

你好，我沒(méi)有看懂什么意思。這個(gè)所得稅費(fèi)用影響了你的凈利潤(rùn)。

就是打個(gè)比方24年所得稅費(fèi)用100萬(wàn)，匯算清繳退回40萬(wàn)，那總的繳納所得稅就應(yīng)該是60萬(wàn)。但是因?yàn)橥嘶氐?0萬(wàn)直接到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里，那就沒(méi)沖減所得稅費(fèi)用，他里面還是100萬(wàn)（我知道跨年會(huì)清零，但是倆年加起來(lái)就不是真實(shí)公司繳納的所得稅數(shù)額）我想知道這樣的情況下怎么才能看出公司幾年來(lái)真正繳納的所得稅總額

應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅借方發(fā)生額合計(jì)看這個(gè)。不是看所得稅費(fèi)用。

哦哦對(duì) 明白了 謝謝老師