請問下老師，去年12月分錄是暫估的借：主營業(yè)務成本20萬貸：應付賬款20萬今年1月來了10萬發(fā)票具體分錄是怎樣寫的（小企業(yè)會計準則）

老師，晚上好，我想問一下，上個月暫估成本75萬，我這個月收到成本發(fā)票9萬多？但是是我公司給另一個公司付了9萬多的咨詢費，咨詢服務費是我公司的主營業(yè)務收入，我給對方公司付了9萬多的咨詢費費用，收到了對方公司給我公司開的發(fā)票，請問，這筆錢我能不能做上個月暫估成本的回沖，我的會計分錄是（1）支付服務費，借方：管理費用咨詢費9萬，貸方：銀行存款：9萬，（2步）沖回上月暫估成本借：應付賬款暫75萬估，貸：主營業(yè)務成本75萬（3步）借：主營業(yè)務成本9萬貸應付賬款xxx公司9萬 麻煩老師幫我看看對不對

下午好！老師，我在第一季度有一筆會計分錄寫的有點不合理，我公司給另一公司付款了一筆9萬的技術咨詢費，并收到對方的發(fā)票，我的會計分錄是 借：主營業(yè)務成本9萬 貸：應付賬款xx公司9萬 我當時給對方公司已經付款了，就是少寫了一步分錄： 借：應付賬款xx公司9萬 貸：銀行存款9萬 現(xiàn)在已經7月份了，我的賬該怎樣調呀！麻煩老師給個處理意見，會計分錄該怎樣寫哈謝謝老師

老師你好 我們是一般納稅人建筑行業(yè) ，適用小企業(yè)會計準則，21年購進材料做賬 借：工程施工-材料 100 進項 13 貸：應付賬款 113 借：主營業(yè)務成本100 貸：工程施工-材料 100 今年發(fā)生銷貨退回 ，對方開具了紅字發(fā)票 ，我們要進項稅額轉出，具體應該怎么做分錄，麻煩老師給寫一下，謝謝

老師小規(guī)模納稅人，建筑公司，直接材料、費用、人工費，借-工程施工-材料費/人工費/直接費用80萬， 貸:銀行存款 80萬月末結轉成本 借:主營業(yè)務成本80萬 貸:工程施工-材料費/人工費/直接費用80萬 這樣寫的分對嗎？麻煩老師給我指導一下謝謝