請(qǐng)問(wèn)老師！就是我現(xiàn)在做賬也是都有掛預(yù)付。那我就是材料跟發(fā)票都還沒(méi)到的時(shí)候，我不是就先做了，借預(yù)付，貸銀行。然后我這個(gè)是有材料的，就會(huì)有入庫(kù)單，剛剛領(lǐng)導(dǎo)的意思就是說(shuō)，先暫估入庫(kù)，那我不是就要，借原材料（這個(gè)材料就是含稅的進(jìn)）貸應(yīng)付-暫估。那我這時(shí)候出庫(kù)單也來(lái)了，我不是就借工程施工某材料，貸原材料（但是這時(shí)候的原材料入賬就要是不含稅的），這樣這兩個(gè)不是就對(duì)不上了。等后面我收到發(fā)票的時(shí)候，我就要先把前面入庫(kù)的暫估沖一下，在做一筆真正的入庫(kù)。然后這個(gè)出庫(kù)的不是也要沖掉，又要重新做一筆出庫(kù)的。天哪，這樣有別的辦法嘛

老師 我就是購(gòu)買(mǎi)材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒(méi)開(kāi) 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價(jià)入庫(kù)，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價(jià)格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷(xiāo)入庫(kù)的材料價(jià)格。 再做入庫(kù)的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款

您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款，我就不想使用，用應(yīng)收和應(yīng)付代替，但是遇到一種情況，例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商，當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來(lái)，結(jié)轉(zhuǎn)了銷(xiāo)售成本，兩個(gè)月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預(yù)付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專(zhuān)票不含稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款，直接用應(yīng)付賬款呢，

老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購(gòu)材料有這個(gè)問(wèn)題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫(kù)，但是我們和供應(yīng)商對(duì)賬都是8月份，對(duì)賬完成才會(huì)開(kāi)票。有老師告訴我7月份材料入庫(kù)，即使沒(méi)有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會(huì)跟倉(cāng)庫(kù)入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個(gè)疑問(wèn)，就拿現(xiàn)在7月份來(lái)說(shuō)，7月份我按照倉(cāng)庫(kù)收貨來(lái)暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付，然后我8月份依然會(huì)有供應(yīng)商給我送貨，我依然是沒(méi)有發(fā)票，是按照暫估的來(lái)做，借材料 貸應(yīng)付-暫估。這樣子其實(shí)從8月來(lái)看，豈不是就兩次原材料了？？？

老師你好 公司之前銷(xiāo)售了一筆貨物，開(kāi)出了發(fā)票，但是沒(méi)有收到對(duì)方貨款，現(xiàn)在對(duì)方全部退貨到我們倉(cāng)庫(kù)了，需要開(kāi)紅字發(fā)票，然后做賬如下，您看下對(duì)不？ 之前剛銷(xiāo)售出去貨物的時(shí)候： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 現(xiàn)在貨物退貨入庫(kù)了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款