老師，我們10年前銷售的一批貨物，當(dāng)年已開票確認收入，但是后期因質(zhì)量糾紛，有兩臺設(shè)備一直未發(fā)出，還在我公司庫房，現(xiàn)對方不要貨物了，也不支付貨款，因時間太久遠了也無法開具紅字發(fā)票，那么我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，如果沖回收入，無法開具紅字發(fā)票的話，稅金部分如何處理

預(yù)收一萬元賬款，全額開具發(fā)票。依據(jù)服務(wù)合同，本期只能確認5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預(yù)收9433.96 應(yīng)交稅費-增 566.04 本期確認收入。 借：預(yù)收 4716.98 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4716.98 那么在申報增值稅時按照開票金額全額申報增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認收入，但是這部分增值稅之前已經(jīng)繳納。報表主營業(yè)務(wù)收入會大于申報增值稅的銷售額。這種情況如何處理？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，給別人提供了服務(wù)，別人要求我們開具專票，我們?nèi)ザ惥执_是按1%交稅嗎？如果交稅了，我們到時季報收入達不到起征點，去稅局代開發(fā)票的稅費可以退還給我們的嗎？

老師，如果公司不具有轉(zhuǎn)包資質(zhì)，勞務(wù)部分由勞務(wù)公司提供，那么對方應(yīng)該給我們開勞務(wù)費還是工程服務(wù)的發(fā)票，如果開勞務(wù)費我們在合同里注明由他們負責(zé)申報工人個稅可以嗎？這個勞務(wù)費可以開專票嗎？如果開了專票我們可以抵扣進項嗎？開專票有什么風(fēng)險？

老師，我們是提供服務(wù)的，服務(wù)期可能長達1~2年，那么收款的發(fā)票該何時開具？如果當(dāng)季度不開具發(fā)票，后續(xù)再安排開具，申報增值稅稅費時是先不報這部分收入嗎？（如果不報該如何做賬？）這樣合法嗎？