您好,可計入職工教育經(jīng)費的支出是同時滿足以下條件:與工作直接相關(guān)(非個人消費性質(zhì)如不包括學(xué)歷教育)%2B取得合法憑證(發(fā)票),比如崗位技能培訓(xùn)(如藥品行業(yè)的執(zhí)業(yè)藥師繼續(xù)教育)、專業(yè)技術(shù)資格認證(執(zhí)業(yè)藥師考試培訓(xùn)費)、安全生產(chǎn)培訓(xùn)、企業(yè)組織的內(nèi)部或外部培訓(xùn)課程。 2.咱公司這個屬于職工教育經(jīng)費范疇,8%內(nèi)扣除 3.財稅〔2015〕63號、財稅〔2018〕99號, 這3個行業(yè)1. 高新技術(shù)企業(yè)、2. 技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)、3. 集成電路設(shè)計/生產(chǎn)企業(yè)是全額扣降的,一般企業(yè)是≤工資總額的8%(超額部分當年未扣完的職工教育經(jīng)費可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除(無期限限制))
老師,職工教育經(jīng)費不是應(yīng)該單獨設(shè)置二級明細科目進行歸集的嗎?因為我們公司規(guī)模小,職工教育經(jīng)費這一塊一年下來也就1000來塊左右,所以剛開始設(shè)置會計軟件的時候并沒有設(shè)置教育經(jīng)費,我們都統(tǒng)一放置到辦公費二級明細科目下了。但是我現(xiàn)在就有個問題,職工教育經(jīng)費不是按照比例扣除的嗎,我們公司目前的職工教育經(jīng)費我是能肯定每年都不會超額的,這樣子的情況下,我想請問企業(yè)所得稅匯算清繳的時候,我不是要填寫A105050那張表格嗎,有沒有人可以明確告訴我,職工教育經(jīng)費那一欄我到底要不要填寫???問了不同的老師,有人說要,有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費處理好了,不必填寫,請解答!
國內(nèi)某高校張教授2019年取得除工資外的收入項目如下一一月份出版了一本書稿或者稿酬¥15,000后因出版社添加印數(shù),獲得追加稿酬¥5000.2。二月份被評為全國教學(xué)名師獲得教育部頒發(fā)的資金5萬00¥3。三月份取得五年七國債利息收入¥8700.1年期儲蓄存款利息收入¥500某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入¥1500是四月份應(yīng)持有兩年前購買的某上市公司股票10,000股取得該公司年終股票分紅所得¥2000隨后將股票賣出獲得股票轉(zhuǎn)讓所得¥50,000.56月轉(zhuǎn)讓,八年前購買的三居室精裝修房屋一套非唯一不含增值稅售價¥4,800,000轉(zhuǎn)讓過程中支付的相關(guān)稅費13:00¥80,000該套房屋的購進假為¥1,000,000購房過程中支付的不包括增值稅的相關(guān)稅費¥30,000所有稅費支出均取得合法憑證。六五月份應(yīng)用A公司邀請給公司財務(wù)人員培訓(xùn)取得收入¥30,000A公司為履行預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅義務(wù),要求根據(jù)上述資料,按照下列序號回答問題,如有計算需要計算出合計數(shù)一計算張教授一月份稿酬所得英語角的個人所得稅二,二月份張教授獲得全國教學(xué)名師獎金是否需要納稅說明,理由如需要計算機應(yīng)納稅額三三月份
無錫華西高新技術(shù)有限公司以下簡稱華西高新是一家高新技術(shù)企業(yè),適用企業(yè)所得稅稅率15%。增值稅稅率13%,城市維護建設(shè)稅7%。教育費附加3%,地方教育費附加2%。下設(shè)一全資子公司東華有限公司以下簡稱東華公司。東華有限公司實收資本為1000萬元,適用所得稅25%。兩家公司均屬于上升期,經(jīng)營狀況良好,預(yù)計華西高新每年實現(xiàn)稅前利潤1000萬元,東華公司每年實現(xiàn)稅前利潤500萬元?,F(xiàn)華西高新預(yù)投資一新的技術(shù)公司,日記新公司成立后各年的盈利狀況為第一年虧損300萬元,第二年虧損220萬元,第三年虧損80萬元第四年盈利50萬元,第五年盈利200萬元。請從所得稅角度判斷新社投資公司的創(chuàng)立形式。華西高新計劃召開重要戶座談會。購買了一批價值五十萬元含稅的禮品準備贈送給客戶財務(wù)部門建議將該批禮品貼上本公司LOGO和宣傳圖片,作為銷售部門進行市場調(diào)查的禮物。分發(fā)給參與活動的客戶假設(shè)不考慮其他條件是分析兩種處理方式。對企業(yè)所得稅的納稅影響額方案一,方案二,方案三三種情況下,整個公司第一~5年合計應(yīng)納稅額怎么算方案一,座談會期間贈送客戶。方案一,在計算所得稅時應(yīng)作為什么費,睡前允許扣除多少萬元納稅?調(diào)整金額多少萬
老師,這道題您能解答一下嗎,我追問不了,只能重新發(fā)起一個問答,謝謝老師。2019年蘇某在甲公司工作,每月取得工資收入30000,每月負擔三險一金1200。在2019年期間于3月兼職為乙公司網(wǎng)站提供技術(shù)服務(wù),獲得報酬8000元,并于6月在丙出版社出版一部小說,獲得稿酬9000元,在10月提供專利技術(shù)的使用權(quán)給丁公司獲得收入5000元。其他資料如下:(1)兒子正在上小學(xué),現(xiàn)已與丈夫約定由蘇某按子女教育專項附加扣除標準的100%扣除;(2)蘇某本人是在職博士研究生在讀;(3)蘇某去年使用商業(yè)銀行個人住房貸款(或住房公積金貸款)購買了首套住房,現(xiàn)處于償還貸款期間,每月需支付貸款利息1300元,已與丈夫約定由蘇某進行住房貸款利息專項附加扣除;(4)蘇某的父母均已滿60歲,與姐姐和弟弟簽訂書面分攤協(xié)議,約定由蘇某分攤贍養(yǎng)老人專項附加扣除800元。要求:請計算蘇某2019年度應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅稅額及匯算清繳應(yīng)納個人所得稅稅額。
老師好,職工教育經(jīng)費問題,什么樣的業(yè)務(wù)發(fā)生了才計入此科目? 匯算清繳表教育經(jīng)費下,有按比例扣除,和按全額扣除兩個小分類,請問滿足全額扣除的是要滿足什么條件? 我們公司屬于藥品行業(yè),員工參加執(zhí)業(yè)藥師培訓(xùn)的費用一年幾百,必須有人參加,不參加不行,這個屬于教育經(jīng)費里的可全額扣除嗎?
老師,對方6月份給我開進來的票,開錯了當時沒紅沖,7月份紅沖了,那這個票我還用做賬嗎?
老師,已認證留底的進項稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄???
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達5000萬左右,請教一下是再注冊個新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營,哪個選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計要求是上下劃,單紅線,有些頁面卻說,本月合計通欄下劃單紅線,老師能說一下中職的會計三+證書,一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會計分錄呀
個體戶都是什么時候申報個稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個人所得稅嗎?
在建工程酒店購進電梯怎么入賬?
老師好!應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅屬于費用類科目嗎?什么時候借方什么時候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分??? 關(guān)于進項稅額/銷項稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進項稅額與銷項稅額借貸分不清,轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個明細結(jié)轉(zhuǎn)省去,直接“貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!