老師，我們公司上一任會計做的21年有筆錯賬，實際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯賬時做成 購入時發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯賬

老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應(yīng)收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應(yīng)收款，這些其他人的其他應(yīng)收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。

老師，21年外購了一個庫存商品，當時給供應(yīng)商付款了，但是沒有拿到發(fā)票，這個外購的商品在21年賣了，但是沒有在21年暫估入庫，也沒有去結(jié)賬成本出庫，21年的開具收入票時有這個東西，現(xiàn)在拿到了發(fā)票我該如何處理，現(xiàn)在賬上掛著有關(guān)這家公司往來就是這筆錢。

老師，我們是一個小規(guī)模的貿(mào)易公司，23年采購一批茶葉13000元，當時沒有收到采購發(fā)票，做的暫估入庫 借:庫存商品-茶葉 貸:應(yīng)付賬款-暫估賬款 其實當時這個13000已經(jīng)付給對方了，應(yīng)該直接用庫存現(xiàn)金或者銀行存款就可以。不知道為啥之前的會計用的應(yīng)付賬款-暫估賬款。后面一直沒有收到發(fā)票今年做匯算清繳，這個13000也納稅調(diào)增了。但是賬上還是有13000的應(yīng)付賬款-暫估賬款，老師，現(xiàn)在應(yīng)該怎么把這個平一下比較好？

24年已銷售出去設(shè)備，當時沒有對應(yīng)暫估，用其他的庫存發(fā)票金額先結(jié)轉(zhuǎn)的成本，之間是外賬公司做的，所以，也沒暫估，但是現(xiàn)在25年公司開始自己做，用上新系統(tǒng)，這個新系統(tǒng)里面這塊庫管也沒入庫存，現(xiàn)在25年我收到這個發(fā)票，我該怎么做？