老師，2022年8月份公司聘用員工，一次性支付兩年的工資，12萬(wàn)元，應(yīng)該怎么入賬？分錄怎么做？麻煩老師指點(diǎn)一下。因當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)人員沒(méi)計(jì)提，直接計(jì)入借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款。然后每月攤銷(xiāo)，借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬。這樣一來(lái)2022年末應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負(fù)數(shù)。這樣做匯算清繳該怎么填報(bào)？這樣可以嗎？不可以的話該怎么入賬？望老師指點(diǎn)，謝謝！

老師你好，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，年底提獎(jiǎng)金，2024年1月發(fā)，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬。年底應(yīng)付職工薪酬有貸方余額行嗎？還是把應(yīng)付職工薪酬貸方余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里。 再是12月份的管理費(fèi)用的工資數(shù)和個(gè)稅系統(tǒng)工資說(shuō)就不一致了。正常我們是一致的，我公司是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的工資。謝謝老師

老師，請(qǐng)問(wèn)單位承擔(dān)法人社保單位1000和個(gè)人部分300元,工資1000元會(huì)計(jì)分錄是借:管理費(fèi)用-工資1000,社保1300，貸:應(yīng)付職工薪酬2300，可是這樣一來(lái)應(yīng)付職工薪酬金額就和個(gè)稅申報(bào)表不一致了。還是應(yīng)付職工薪酬分出來(lái)應(yīng)付職工薪酬-工資1000，應(yīng)付職工薪酬-社保1300。在對(duì)應(yīng)個(gè)稅申報(bào)表時(shí)對(duì)應(yīng)應(yīng)付職工薪酬-工資合計(jì)金額就可以了？在申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)是減去了單位承擔(dān)的社保包括個(gè)人部分申報(bào)的是到手1000元的工資。

老師，請(qǐng)問(wèn)2024年所得稅匯算清繳中，以下三個(gè)數(shù)字是否應(yīng)該是一樣的？全年的管理費(fèi)用-工資和借方應(yīng)付職工薪酬-工資，2024年1-12月自然人申報(bào)個(gè)稅系統(tǒng)的工資。如果不一樣，會(huì)不會(huì)可能帶來(lái)麻煩？

老師，請(qǐng)問(wèn)2024年所得稅匯算清繳中，以下三個(gè)數(shù)字是否應(yīng)該是一樣的？全年的管理費(fèi)用-工資和借方應(yīng)付職工薪酬-工資，2024年1-12月自然人申報(bào)個(gè)稅系統(tǒng)的工資。如果不一樣，會(huì)不會(huì)可能帶來(lái)麻煩？假設(shè)是次月發(fā)工資，工資金額固定，這三個(gè)數(shù)字按大小順序依次怎么排列？謝謝老師！