老師：我這個月作廢了一張發(fā)票，導(dǎo)致月底余額匯總表的本期發(fā)生額和銀行日記賬的發(fā)生額對不上，余額是對上的。業(yè)務(wù)是這樣的，銀行收入5000元，開發(fā)票時，借：銀行存款5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅49.5；由于某種原因，退客戶4700元（銀行支付），5000元的發(fā)票全額作廢，剩余的300元做無票收入，借：主營業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅49.5 貸：銀行存款5000（紅沖之前的收入憑證），300元無票收入，借：銀行存款300元，貸：主營業(yè)務(wù)收入297.03 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅2.97.這樣一來，銀行日記賬的發(fā)生額，借方5000貸方4700余額300（根據(jù)銀行流水登記），科目匯總表發(fā)生額，借5000+300，貸5000，余額300（根據(jù)憑證登記），這樣發(fā)生額就對不上了。

客戶消費了1.13萬元購買了商品，商品成本是5000元，獲得1千的積分，一個積分相當(dāng)于一元 借 銀行存款 11300 貸 主營業(yè)務(wù)收入 10000*（10000/11000） 貸 合同負(fù)債 10000*（1000/11000） 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1300 借 主營業(yè)務(wù)成本 5000 貸 庫存商品 5000 對嗎？

員工收到客戶現(xiàn)金4萬元，然后通過個人銀行轉(zhuǎn)入公戶，產(chǎn)生手續(xù)費，這樣的操作合理嗎，分錄可以這樣做嗎： 借：庫存現(xiàn)金 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借：銀行存款 手續(xù)費 貸：庫存現(xiàn)金

銀行收款碼(公賬賬戶)收到1010元，會計分錄:借 銀行存款1010 貸 主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額100，是這樣嗎？

老師好，我公司小規(guī)模，7月預(yù)收客戶租賃費40000元，8月開票普票確認(rèn)收入，8月收到47500元，發(fā)票金額87520元，客戶轉(zhuǎn)賬抹零20元，分錄這樣做對嗎？借：預(yù)收賬款-A 40000 銀行存款 47500 財務(wù)費用 20 貸：主營業(yè)務(wù)收入-租賃費 86653.47 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅866.53