老板問具體調了哪些，表上的數據怎么來的

本來我以是在其他那里直接填寫個數據得到應交稅1萬多就行了，老板說怎么能隨便寫

具體的調整了哪些？你再單獨給他寫一張紙不行，或者是在你的匯算清繳，你打印出來，在紙質的證明里面附上一個備注。

假設你購買的商品，人家也給你了商品，你還在應付賬款里面不合適吧。你又不是提前支付給他的，他也不欠你的錢，你也不欠他的貨。

我付了錢，他給了貨但沒開發(fā)票就掛應付賬款借方了，所以我想問一下這筆款能不能調出來交稅？

貨物到了嗎 借庫存商品貸應付帳款 借主營業(yè)務成本貸庫存商品 匯算清繳調增

老師你說的庫存商品主營業(yè)務成本這2步我們是根據收到的發(fā)票做的，我們沒收到發(fā)票就沒做，只做了付款那步的分錄借預付賬款貸銀行存款

你現在補上，這是哪一年銷售的？

4-5年前的賬了，我是才來的

可以補在25年嗎？

可以的，那你把這個主營業(yè)務成本改成利潤分配。未分配利潤匯算清繳也不需要調整。

未分配利潤匯算清繳不需要調整的話我怎么調增交稅？我現在補做分錄不就是為了調增稅嗎

你好，你預繳的時候沒有抵扣匯算清繳也不需要調增，因為你用利潤分配未分配利潤，這個是跨年的呀，又不是當年的銷售額。如果你做主營業(yè)務成本的話，會不會收入小于成本？

收入小于成本，稅務局是會要求查賬的，你們經得住查嗎？

老師，4年前做了借應付賬款 貸銀行存款，我現在(25年1月)做借:庫存商品貸:應付賬款 ,借:以前年度損益調整 貸:庫存商品 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整。這樣匯算清繳已不用調增嗎？

是的對的是的對的是的對的。

雖然分錄做對了，但畢竟沒發(fā)票是要調增的，我24年匯算清繳調增可以嗎？

做分錄時是不是要寫情況說明之類的？

做分錄，寫清楚了摘要就可以的，留存好了證明不用寫說明。因為你預繳的時候，并所得稅匯算清繳也不需要納稅調增呀。你再納稅調增的話，不就多交稅了。

老師，實在不明白，沒發(fā)票都要調增的，為什么說預繳的時候并所得稅匯算清繳不需要調增？ 預繳的時候沒扣是因為掛的科目是應付賬款，我現在不是補在以前年度損益調整及未分配利潤的借方了嗎？我覺得就應該調增

沒發(fā)票需要調增，前提是得做了成本費用，你做了成本費用嗎？做了主營業(yè)務成本，做了管理費用，做了銷售費用、財務費用嗎？

這所有的沒有發(fā)票的都需要調整，你得看具體的業(yè)務，借預付賬款、貸銀行存款， 這個也是沒有發(fā)票， 偽什么要調增？

那你得看一下前提呀，如果你要調增的話，把這個以前年度損益調整改成主營業(yè)務成本 借庫存商品貸，應付賬款 借主營業(yè)務成本貸庫存商品 降低了本年利潤次年需要調增。 但是話又說回來了，做這個的話，你會不會收入小于成本不小于的話，你就可以這么做，因為以前年度損益調整，它調整的是以前年度損益類的科目，你這個主營業(yè)務成本不是以前年度發(fā)生的嗎？不是今年的呀。

當時是沒做，后面補在以前年度損益調整及未分配利潤的借方了，相當于做了成本及費用了