對(duì)方在2020年12月份給我公司開(kāi)了120萬(wàn)元的線路維護(hù)費(fèi)專票，10萬(wàn)元一張的，其實(shí)是2021年全年的費(fèi)用，但是對(duì)方提前給我們開(kāi)發(fā)票了，錢還沒(méi)有付，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請(qǐng)問(wèn)我是應(yīng)該在2021年直接做制造費(fèi)用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤(rùn)，然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增費(fèi)用呢？如果是匯算的時(shí)候發(fā)票還沒(méi)有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時(shí)候繼續(xù)調(diào)增費(fèi)用？

老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會(huì)計(jì)一直沒(méi)有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用房租 請(qǐng)問(wèn)這筆年度匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增嗎

老師，去年11月份支付的物業(yè)費(fèi)89319.61，在支付的時(shí)候，發(fā)票還沒(méi)收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含稅金額計(jì)入的預(yù)付賬款。今天收到了開(kāi)具日期為今天的發(fā)票，但是，是開(kāi)的專票過(guò)來(lái)，那是不是意味著，預(yù)付賬款多計(jì)入了稅額的部分？由于去年四季度的賬有調(diào)整過(guò)幾筆，四季度的企業(yè)所得稅到時(shí)候是需要更正申報(bào)的，所以我就想的，要不我直接反結(jié)賬到11月去改？把預(yù)付賬款按照收到的專票價(jià)稅分離來(lái)入賬嗎？然后在11月份攤銷按照不含稅金額的預(yù)付賬款來(lái)攤銷嗎？

去年11月支付的一筆檢測(cè)費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的預(yù)付賬款，發(fā)票當(dāng)時(shí)沒(méi)給沒(méi)入賬，但當(dāng)月31日給開(kāi)了發(fā)票，沒(méi)有入賬，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整分錄

去年11月支付的一筆檢測(cè)費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的預(yù)付賬款，發(fā)票當(dāng)時(shí)沒(méi)給沒(méi)入賬，但當(dāng)月31日給開(kāi)了發(fā)票，沒(méi)有入賬， 現(xiàn)在3月份 借：以前年度損益調(diào)整900 貸：預(yù)付賬款900就可以吧？ 那匯算清繳的時(shí)候要在《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中“跨期扣除項(xiàng)目”中調(diào)整嗎