老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無(wú)票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開(kāi)具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開(kāi)2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒(méi)有辦下來(lái)租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過(guò)；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開(kāi)2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒(méi)有辦下來(lái)，沒(méi)有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開(kāi)19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開(kāi)對(duì)是沒(méi)錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開(kāi)錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話(huà)轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開(kāi)廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

2.甲公司為增值稅一般納稅人，與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：（1）2x18年2月15日購(gòu)入需要安裝的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，用銀行存款支付買(mǎi)價(jià)6000000元，増值稅960000元，運(yùn)輸費(fèi)2000元，運(yùn)輸費(fèi)增值稅200元（1）機(jī)器設(shè)備出包安裝，用銀行存款支付安裝費(fèi)3000元，增值稅960元。（2）2x18年2月27日，該機(jī)器設(shè)備安裝完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，作為管理用設(shè)備。（4）假定甲公司對(duì)該項(xiàng)設(shè)備按照年限平均法計(jì)提折舊，該項(xiàng)設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值5000元，預(yù)計(jì)使用年限5年。計(jì)提2x18年3月份折舊額。5）假定2×18年末，該項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額為4900000元。6）2x20年12月31日，該設(shè)備因自然災(zāi)害造成毀損。假定報(bào)廢前該項(xiàng)設(shè)備賬面價(jià)值為3675000元（其中，原值6005000元，已經(jīng)累計(jì)計(jì)提折日2225000元，計(jì)提減值準(zhǔn)備105000元）。清理過(guò)程中殘料出售，收到價(jià)款58000元（其中増值稅8000元）；以銀行存款支付清理費(fèi)3180元（其中増值稅180元）；應(yīng)收保險(xiǎn)公司賠償款1000000元。要求：按照上述事項(xiàng)，逐項(xiàng)做出甲公司會(huì)計(jì)處理。

跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表延期和報(bào)驗(yàn)是同一回事嗎?公司外地工程項(xiàng)目挺多，我手上有十幾份外經(jīng)證表，一直按期辦理延期，從未出現(xiàn)逾期現(xiàn)象，但是今天聽(tīng)說(shuō)辦完延期后必須要在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局報(bào)驗(yàn)，我沒(méi)去報(bào)驗(yàn)過(guò)，請(qǐng)問(wèn)有什么影響嗎。手上的外經(jīng)證已經(jīng)延期了兩次了，已經(jīng)辦理延期的外經(jīng)證過(guò)期的那份還需要拿到稅務(wù)局辦注銷(xiāo)嗎

注冊(cè)會(huì)計(jì)師程某、李某對(duì)5個(gè)公司的2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。這5個(gè)公司除了個(gè)述情況外，沒(méi)有其他的事項(xiàng)影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。審計(jì)工作是按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行的。(1）當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)A公司長(zhǎng)期投資時(shí)，發(fā)現(xiàn)一筆數(shù)額較大的長(zhǎng)期投資是A公司持有甲公司15%的股權(quán)，甲公司已連續(xù)發(fā)生虧損三年，2020年年末每股凈資產(chǎn)已為負(fù)數(shù)，因A公司采用成本法核算長(zhǎng)期投資，所以A公司沒(méi)有確認(rèn)任何損失(2）B公司因財(cái)務(wù)狀況惡化，于2019年年初向法院申請(qǐng)進(jìn)行債務(wù)重組，債務(wù)重組是否成功影響B(tài)公司能否繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，目前尚無(wú)法預(yù)測(cè)重組的結(jié)果·(3）C公司2020年度的銷(xiāo)售收入中有80%是對(duì)關(guān)聯(lián)人的銷(xiāo)售，經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后并未發(fā)現(xiàn)有任何異常現(xiàn)象。(4）D公司在2020年發(fā)生兩筆數(shù)額很大的融資租賃業(yè)務(wù)，但D公司按經(jīng)營(yíng)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，致使D公司當(dāng)年利潤(rùn)減少25%，D公司拒絕進(jìn)行調(diào)整(5）E公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表中缺少股東權(quán)益變動(dòng)表，該公司認(rèn)為股東權(quán)益變動(dòng)表是輔助報(bào)表，所以拒絕提供。要求：針對(duì)上述情況，請(qǐng)你指出注冊(cè)會(huì)計(jì)師程某、李某對(duì)每一種情況應(yīng)發(fā)表什么類(lèi)型的審計(jì)意見(jiàn)，并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

老師 我們開(kāi)的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)報(bào)表已經(jīng)報(bào)驗(yàn)成功，但是現(xiàn)在需要作廢，重新開(kāi)具我們應(yīng)當(dāng)怎么操作我們是已經(jīng)報(bào)驗(yàn)成功的，我們打稅務(wù)熱線(xiàn)中說(shuō)只需要在將要作廢的那個(gè)直接反饋就行了 ，因?yàn)閳?bào)驗(yàn)成功的不成作廢了